Court ruling № 44887985, 10.06.2015, Kyiv-Sviatoshyn District Court of Kyiv Oblast

Справа № 369/6015/15-к

Провадження № 1-кс/369/1208/15

УХВАЛА

Іменем України

10.06.2015 року м. Київ

Києво-Святошинський районний суд Київської області в складі:

слідчого судді Хрипун С.В.,

при секретарі Орищенко Є.В.,

розглянувши клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей та документів та їх вилучення, по кримінальному провадженню №32014110200000023 від 15.04.2014, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1, ч.2, ч.3 ст.212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

10 червня 2015 року до суду звернувся слідчий першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_1 з клопотанням, погодженим із прокурором прокуратури Києво-Святошинського району Київської області, по кримінальному провадженню №32014110200000023 від 15.04.2014, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1, ч.2, ч.3 ст.212 КК України.

Своє клопотання слідчий мотивує тим, що у провадженні слідчого управління ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014110200000023 від 15.04.2014, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1, ч.2, ч.3 ст.212 КК України за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Встановлено, що ТОВ Комплекс Агромарс (код ЄДРПОУ 30160757), в період з травня по вересень 2013 року, перерахувало грошових коштів на суму 1734.73 тис.грн. ПДВ за поставлені зернові ПП Дім зерна (код ЄДРПОУ 37135575, категорія «транзитер»), яке в свою чергу відобразило в податковому обліку поставку зернових від СГД з ознаками фіктивності ТОВ Мірада плюс(код ЄДРПОУ 38515541), ТОВ Ландо Плюс(код ЄДРПОУ 38671409), ТОВ ОСОБА_2 Трейд(код ЄДРПОУ 38576054), що призвело до ненадходження коштів до державного бюджету у великих розмірах.

Додатково встановлено, що службові особи ТОВ «Комплекс Агромарс» в період з 01.11.2012 по 31.10.2013, в порушення вимог п.185.1 ст.185, п.187.1 ст.187, п.188.1 ст.188, п.198.2, п.198.3, п.198.6 ст.198, п.201.1 та п.201.10 ст.201, п.209.1, п.209.2 ст.209 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI зі змінами та доповненнями, занизили податок на додану вартість на загальну суму 5732156 грн., шляхом формування податкового кредиту на підставі податкових накладних, які не мають юридичної сили, виписаних ТОВ «АВД-Технологія» (код ЄДРПОУ 36367683) та ПП «АПТК» (код ЄДРПОУ 38615098).

Також проведено аналіз контрагентів постачальників ТОВ «Комплекс Агромарс» за період 2013-2014 та встановлено, що підприємства ПП «АПТК» (код ЄДРПОУ 38615098, Прилуцька ОДПІ ГУ Міндоходів у Чернігівській області), ПП "Агропромтехком" (код ЄДРПОУ 36628346, ДПI у Дарницькому р-ні ГУ Мiндоходiв у м.Києвi) здійснювали поставку сільськогосподарської продукції на ТОВ «Комплекс Агромарс». Директором ПП «АПТК», ПП "Агропромтехком" являється гр. ОСОБА_3, який одночасно являється засновником ПП «Дім зерна».

Засновником ПП «АПТК» являється гр. ОСОБА_4, який являється директором ПП «Дім Зерна». Засновником ПП «Дім Зерна» за період з 2010 по лютий 2014 являлась гр. ОСОБА_5, яка є дружиною гр. ОСОБА_4 та рідною сестрою ОСОБА_3

Тому вищевказані особи та підконтрольні ним підприємства повязані між собою та завідомо створили схему мінімізації податкових зобовязань ТОВ «Комплекс Агромарс».

02.02.2015 призначено позапланову документальну перевірку ПП «АПТК» з питань дотримання касової дисципліни, проведення якої доручено спеціалістам Прилуцької ОДПІ ГУ ДФС у Чернігівській області.

Крім того слідством встановлено, що ПП «АПТК» до вказаної перевірки подано оригінали касових ордерів, оприбутковані ордери, квитанції видані ТОВ «Валентон», ТОВ «Арт-світ» тощо.

В ході досудового розслідування виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінального провадження оригіналів документів ПП «АПТК», поданих до Прилуцької ОДПІ ГУ ДФС у Чернігівській області для проведення документальної перевірки, призначеної 02.02.2015.

Єдиним можливим способом отримання вказаних документів є вилучення саме в час надання їх до Прилуцької ОДПІ ГУ ДФС у Чернігівській області.

У разі вилучення вказаних документів, в діях службових осіб ПП «АПТК» можуть вбачатися ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ст. 366 КК України.

Окрім того, зазначені документи необхідно вилучити в Прилуцької ОДПІ ГУ ДФС у Чернігівській області, оскільки вони необхідні для проведення судово-технічної експертизи документів.

Тому є всі підстави вважати, що в разі знищення вказаних документів орган слідства буде позбавлений можливості об'єктивного дослідження обставин кримінального провадження та проведення перевірок.

Відповідно до ч.1 ст.107 КПК України фіксування судового засідання технічними засобами не здійснювалося.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити його у повному обсязі.

Клопотання розглядалось у відсутність представника Прилуцької ОДПІ ГУ ДФС у Чернігівській області з метою унеможливлення знищення або переховування зазначених у клопотанні документів.

Суд, вивчивши клопотання, додані до нього матеріали, приходить до переконання про доцільності задоволення клопотання слідчого, оскільки надано достатньо доказів, які свідчать, що вказані слідчим документи знаходяться у володінні Прилуцької ОДПІ ГУ ДФС у Чернігівській області, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та необхідні для проведення судово-технічної експертизи документів, які можуть свідчити про вчинене кримінальне провопорушення, відомості, що містяться у зазначених документах, можуть бути використані як докази, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних вище речей та документів. При цьому, слідчим достатнім чином обґрунтована необхідність вилучення оригіналів документів та речей (матеріальних носіїв).

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 309 КПК України, суд,-

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_1 задовольнити.

Надати слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_1 або особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі його доручення, тимчасовий доступ до речей і документів ПП «АПТК» (код ЄДРПОУ 38615098), поданих до Прилуцької ОДПІ ГУ ДФС у Чернігівській області для проведення позапланової документальної перевірки ПП «АПТК» з питань дотримання касової дисципліни від 02.02.2015 та надати можливість їх вилучити для проведення судово-технічної експертизи документів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий до речей і документів, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: С.В. Хрипун