Court ruling № 44866159, 18.05.2015, Central District Court of Mariupol City (until 25.04.2025 - Zhovtnevyi District Court of Mariupol City)

Справа № 263/5625/15-к

Провадження № 1-кс/263/2285/2015

У Х В А Л А

18 травня 2015 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду міста Маріуполя Донецької області ОСОБА_1, за участю прокурора Хая Д.В., розглянувши матеріали клопотання старшого слідчого 2-го ВКР СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, внесеного у кримінальному провадженні № 32015050290000030 від 03.04.2015 року за ознаками ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий 2-го ВКР СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_2 звернувся до слідчого судді Жовтневого районного суду міста Маріуполя Донецької області з клопотанням, погодженим з прокурором, про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ТОВ «Центр Сертифікації Ключів «Україна» (код ЄДРПОУ 36865753, м. Київ, вул. Фрунзе, буд. 102), з наданням можливості вилучення вищезазначених документів, а саме:

документи, що підтверджують звернення, виготовлення та видачу сертифікатів відкритих ключів, у тому числі договорів, заявок на формування посиленого сертифіката підписувача ЕЦП, довіреностей, актів виконаних робіт, копій документів, що надані ТОВ «Виннерс транс» (ЄДРПОУ 38933924) до заявок, листів та інших документів, повязаних з отриманням посиленого сертифіката відкритих ключів у період 2014-2015 років.

З матеріалів справи вбачається, що в період 1 кварталу 2015 року невстановлені службові особи ТОВ «ДОНАЛД ЛТД», м. Київ, код ЄДРПОУ 39501896; ТОВ «АГРОПРОМЭЛЕКТРОСТРОЙ», м. Харків, код ЄДРПОУ 21205692; ТОВ «ІНТЕРТРАНСКОМПЛЕКТ», м. Харків, код ЄДРПОУ 32236796; ТОВ «ТОРГІВЕЛЬНИЙ БУДИНОК «СОЮЗНАФТОГАЗ-Україна», м. Харків, код ЄДРПОУ 38877949; ПП «ПОСТАЧСЕРВІС-А», м. Харків, код ЄДРПОУ 39003579; ТОВ «ТБ «АЕЛІТА», м. Харків, код ЄДРПОУ 39493110; ТОВ «КРАФТ СІТІ», м. Харків, код ЄДРПОУ 39493126; ФОП ОСОБА_3, м. Київ, код НОМЕР_1, шляхом відображення в податковому обліку податкового кредиту неіснуючих господарських операцій по закупівлі ТМЦ в ТОВ «Виннерс-транс», код ЄДРПОУ 38933924, ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах, що призвело до несплати до державного бюджету України ПДВ на суму більш, ніж 3,7 млн. грн.

Кримінальне правопорушення кваліфікується органом досудового розслідування за ч. 3 ст. 212 КК України.

В процесі досудового розслідування протоколом допиту свідка ОСОБА_4 встановлено, що він є директором ТОВ «Виннерс-транс» та здійснює фінансово-господарчу діяльність підприємства. Від робітників бухгалтерії в березні 2015 року йому стало відомо, що в єдиному реєстрі податкових накладних з використанням цифрового підпису, який на підприємстві ніхто із співробітників не отримував сформовані податкові накладні нібито для ТОВ «ТОРГІВЕЛЬНИЙ БУДИНОК «СОЮЗНАФТОГАЗ-Україна», м. Харків, код ЄДРПОУ 38877949, за № 68-77 від 28.02.2015 року на загальну суму 3717955,92 грн., які ТОВ «Виннерс-транс» виписані не були та взаємовідносин із вказаним підприємством не мали.

За рапортом ст. слідчого СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області від 10.04.2015 року встановлено, що йому за телефоном подзвонив директор ТОВ «Виннерс транс» ОСОБА_4 та повідомив, що він отримав інформацію, що в ТОВ «Центр Сертифікаційних ключів», ЄДРПОУ 36865753 м. Києва, подано документи для отримання нових електронних ключів від імені ТОВ «Виннерс транс», які посадові особи підприємства не подавали, та після 13.04.2015 року особи, що склали та подали документи від імені ТОВ «Виннерс транс», приїдуть до ТОВ «Центр Сертифікаційних ключів», ЄДРПОУ 36865753, за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе, буд. 102, для отримання електронних ключів.

До СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві направлено доручення, щодо проведення слідчих дій в ТОВ «Центр Сертифікаційних ключів» для встановлення осіб, що мають намір від імені ТОВ «Виннерс транс» отримати електроні ключі та їх допиту.

Згідно рапорту СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві встановлено, що керівництво ТОВ «Центр Сертифікаційних ключів» відмовило від надання інформації про осіб, що намагались отримати електронні ключі від імені ТОВ «Виннерс транс» та повідомили, що виконання слідчих дій на території підприємства не є можливим.

Істотне значення для подальшого проведення досудового розслідування мають зазначені вище документи, які знаходяться у володінні ТОВ «Центр Сертифікації Ключів «Україна», у звязку з чим слідчий просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до вказаних документів з можливістю їх вилучення.

Прокурор у судовому засіданні клопотання підтримав у повному обсязі.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Частина 2 ст. 159 КПК України передбачає здійснення тимчасового доступу до речей і документів на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, які стали підставами для виготовлення та видачі сертифікатів відкритих ключів ТОВ «Виннерс транс», мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також те, що існує реальна загроза зміни або знищення необхідних документів щодо осіб, що мали намір отримати цифрові ключі від імені ТОВ «Виннерс транс», необхідно надати тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ «Центр Сертифікації Ключів «Україна», з можливістю їх вилучення.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-164 КПК України, суддя

У Х В А Л И В :

Надати старшому слідчому 2-го ВКР СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_2С або уповноваженій ним особі (за дорученням слідчого) дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ТОВ «Центр Сертифікації Ключів «Україна» (код ЄДРПОУ 36865753, м. Київ, вул. Фрунзе, буд. 102), а саме:

документи, що підтверджують звернення, виготовлення та видачу сертифікатів відкритих ключів, у тому числі договорів, заявок на формування посиленого сертифіката підписувача ЕЦП, довіреностей, актів виконаних робіт, копій документів, що надані ТОВ «Виннерс транс» (ЄДРПОУ 38933924) до заявок, листів та інших документів, повязаних з отриманням посиленого сертифіката відкритих ключів у період 2014-2015 років, з можливістю їх вилучення.

Зобовязати службових осіб ТОВ «Центр Сертифікації Ключів «Україна» (код ЄДРПОУ 36865753, м. Київ, вул. Фрунзе, буд. 102) надати співробітникам органу, що здійснює контроль за додержанням податкового законодавства, вищевказані документи в оригіналах та у повному обсязі, а у разі відсутності оригіналів надати засвідчені копії таких документів та документи, на підставі яких було проведено їх вилучення у попередній період.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.М. Томілін