Court ruling № 44844091, 18.11.2014, Bohunskyi District Court of Zhytomyr City

Справа №295/17860/14-к

1-кс/295/7185/14

У Х В А Л А

18.11.2014 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м.Житомира Кузнєцов Д.В., при секретарі Говорадло А. О., за участю начальника ВКР СУ ДПС у Житомирській області ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні № 32014060000000089 старшим слідчим з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_2, погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_3, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся до Богунського районного суду м.Житомира із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, посилаючись на те, що дане кримінальне провадження внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 16.09.2014 за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням по кримінальному провадженню встановлено, що на території Житомирської, Київської та Харківської області створена та в період 2013-2014 року діє злочинна група, метою якої здійснення злочинної діяльності спрямованої на надання послуг по незаконному формуванню податкового кредиту, пособництво в умисному ухиленні від сплати податків, підробка документів, створення фіктивних підприємств для прикриття власної незаконної діяльності, використання завідомо підроблених документів, тощо.

До складу даної групи входять ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9

Слідчий у клопотанні вказує, що суть злочинної схеми полягає у наданні послуг по ухиленню від сплати податків реально діючим СПД, шляхом незаконного формування податкового кредиту від фіктивних СПД, створенні ланцюга транзитних та фіктивних СПД, що начебто купують товари (формують податковий кредит) одне в одного. Крім того, з метою створення уявної видимості придбання товарів (послуг) та оплати за їх постачання (надання), по рахункам підприємств проводиться перерахування безготівкових коштів з подальшим зняттям їх з рахунків підконтрольних СПД та поверненням в готівковому вигляді реально діючим СПД за мінусом відсотків.

За таких обставин, фінансовим результатом використання даної злочинної схеми є несплата податку на додану вартість при здійсненні фінансово-господарської діяльності з продажу товарів (робіт, послуг), що в свою чергу призводить до фактичного ненадходження до державних бюджетів коштів в особливо великих розмірах.

Встановлено, що вказана група осіб для здійснення своєї незаконної діяльності використовувала реквізити ряду СГД, що зареєстровані на території м. Києва, Київської області та м. Харкова, а саме: ФЕРМЕРСЬКЕ ГОСПОДАРСТВО "ГРИНЬКО" код 39333615, ПВП «Квадро» код 24126303, ТОВ "КОМПАНІЯ "ФЛОРА УКРАЇНИ" код 34389464, ТОВ "-КВАДРО-" код 34210990, ТОВ "Компанія Квадро-К"код 34569766, ТОВ "Компанія Агростар" код 37091711, ТОВ "САНГРУПП" код 38683393, ТОВ "АГРО Ф`ЮЧЕР" код 36832650, ТОВ "БЕТРА ГРУП" код 39165727, ТОВ "САНТЕКО ТРЕЙД" код 38902744, ТОВ "ГРАНД ДЕЙС" код 39292511, ТОВ "М.Д. ТЕК" код 39164257, ТОВ "ІНАРНІ" код 38578067, ТОВ "АМАРА ПЛЮС" код 38683414, ТОВ "АСАТА ГРУП" код 35352099, ТОВ "КОМПАНІЯ "КАПІТАЛ" код 38905986, ТОВ "КОМПАНІЯ СОЛАР ПЛЮС" код 37682074, ПОСП "АГРО-МІК" код 31731183, ТОВ "Зерно-Альянс" код 38804399, ТОВ "САН-РІО" код 39007485, ТОВ "Діоніс Агро" код 38804404, ТОВ "АГРОТАЙМ ПЛЮС" код 38218493, ТОВ "ЗЕРНОРОСТКОНСАЛТ" код 38256975, ТОВ "Форвард Стар" код 38805371, ТОВ "АДВА ГРУП" код 39167504, ТОВ "АМА ТРЕ" код 38986379, ТОВ «Зерно-Світ» код 33317357, ТОВ "КСЕНОС ТРЕЙД" код 39162071, ТОВ "ЗЕРНО-АЛЬЯНС" код 38804399, ТОВ "САН-РІО" код 39007485, ТОВ "ЖАКЛІН ЛТД" код 38619050, ТОВ "БІЗНЕС ОСОБА_10" код 39232834, ТОВ "ПРОМТЕХПОСТАЧ 2014" код 39247830, ХАРКІВСЬКА ФІЛІЯ ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "КОМПАНІЯ АГРОСТАР" код 39040145 та інші СГД.

Досудовим розслідуванням встановлено, що послугами по незаконному формуванню податкового кредиту з ПДВ від вказаних СГД, користувалось ДП «УСМ-2» ПАТ «БУДМЕХАНІЗАЦІЯ» (код 05503256).

На ДП «УСМ-2» ПАТ «БУДМЕХАНІЗАЦІЯ» (код 05503256) зберігаються наступні документи: договори, додаткові договори (угоди), журнал реєстрації договорів, накладні та податкові накладні, товарно-транспортні накладні про перевезення, акти приймання-передачі виконаних робіт (послуг), рахунки-фактури, журнал реєстрації вїзду та виїзду автотранспорту.

Слідчий у клопотанні зазначає, що в даних документах наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього документи, оглянувши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно п.1,2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст.132, 159, 160, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_2 та особам, які будуть діяти за його дорученням, тимчасовий доступ до речей і документів та можливість вилучення (виїмку) у ДП «УСМ-2» ПАТ «БУДМЕХАНІЗАЦІЯ» (код 05503256), оригіналів первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ДП «УСМ-2» ПАТ «БУДМЕХАНІЗАЦІЯ» (код 05503256) з ФЕРМЕРСЬКЕ ГОСПОДАРСТВО "ГРИНЬКО" код 39333615, ПВП «Квадро» код 24126303, ТОВ "КОМПАНІЯ "ФЛОРА УКРАЇНИ" код 34389464, ТОВ "-КВАДРО-" код 34210990, ТОВ "Компанія Квадро-К"код 34569766, ТОВ "Компанія Агростар" код 37091711, ТОВ "САНГРУПП" код 38683393, ТОВ "АГРО Ф`ЮЧЕР" код 36832650, ТОВ "БЕТРА ГРУП" код 39165727, ТОВ "САНТЕКО ТРЕЙД" код 38902744, ТОВ "ГРАНД ДЕЙС" код 39292511, ТОВ "М.Д. ТЕК" код 39164257, ТОВ "ІНАРНІ" код 38578067, ТОВ "АМАРА ПЛЮС" код 38683414, ТОВ "АСАТА ГРУП" код 35352099, ТОВ "КОМПАНІЯ "КАПІТАЛ" код 38905986, ТОВ "КОМПАНІЯ СОЛАР ПЛЮС" код 37682074, ПОСП "АГРО-МІК" код 31731183, ТОВ "Зерно-Альянс" код 38804399, ТОВ "САН-РІО" код 39007485, ТОВ "Діоніс Агро" код 38804404, ТОВ "АГРОТАЙМ ПЛЮС" код 38218493, ТОВ "ЗЕРНОРОСТКОНСАЛТ" код 38256975, ТОВ "Форвард Стар" код 38805371, ТОВ "АДВА ГРУП" код 39167504, ТОВ "АМА ТРЕ" код 38986379, ТОВ «Зерно-Світ» код 33317357, ТОВ "КСЕНОС ТРЕЙД" код 39162071, ТОВ "ЗЕРНО-АЛЬЯНС" код 38804399, ТОВ "САН-РІО" код 39007485, ТОВ "ЖАКЛІН ЛТД" код 38619050, ТОВ "БІЗНЕС ОСОБА_10" код 39232834, ТОВ "ПРОМТЕХПОСТАЧ 2014" код 39247830, ХАРКІВСЬКА ФІЛІЯ ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "КОМПАНІЯ АГРОСТАР" код 39040145 за період часу з 01.01.2013 по 11.11.2014, а саме:

·договори (угоди);

·додаткові договори (угоди);

·журнал реєстрації договорів, в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з вищевказаними СГД;

·накладні та податкові накладні;

·товарно-транспортні накладні про перевезення;

·акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг);

·рахунки-фактури;

·журнал реєстрації вїзду та виїзду автотранспорту.

Встановити строк дії ухвали до 18.12.2014 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Д. В. Кузнєцов