Court ruling № 44842805, 13.01.2015, Solomianskyi District Court of Kyiv City

760/411/15-к

1-кс/760/75/15

солом`янський районний суд міста києва

УхВАЛА

і м е н е м У к р а ї н и

13 січня 2015 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Кицюк В.С., при секретарі Грінченко Е.С., за участю сторони кримінального провадження старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області Середи В.В., розглянувши в судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області Середа В.В. звернувся до слідчого судді із клопотанням, погодженим старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Київської області Біленко В.І. про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю про надання ТОВ «УкрНет» (код за ЄДРПОУ 25589169), що знаходиться за адресою: м. Київ, проспект 40-років Жовтня (Голосіївський), буд. 26, телекомунікаційних послуг користувачу електронної адреси (E-mail): ІНФОРМАЦІЯ_1, за період з 01.01.2011 по 31.12.2012.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що в провадженні СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області знаходиться кримінальне провадження № 32012100000000001 від 21.11.2012 року внесеного до єдиного реєстру досудового розслідування за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Слідчий зазначає, що в ході досудового слідства встановлено, що фізичні особи - підприємці ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1), ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_2) та ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_3) за попередньою змовою з невстановленими слідством особами, документально оформили видимість операцій з купівлі вторинної сировини та транспортних послуг за 2011-2012 роки, які фактично не виконувалися, з підприємствами, що мають ознаки фіктивності - ТОВ «Продсоюз-7» (ЄДРПОУ 36835886) та ТОВ «ТФ Діаніт» (ЄДРПОУ 36235885) та відобразили вказані операції у податковій звітності внаслідок чого умисно ухилилися від сплати податків за червень-липень 2011 року на загальну суму 4 491 196 грн., що призвело до ненадходження до Державного бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Сторона кримінального провадження зазначає, що придбані товари (роботи, послуги) фізичними особами - підприємцями ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5 були реалізовані ряду підприємств - вигодонабувачів на території України з метою ухилення ними від сплати податків.

В ході досудового розслідування встановлено, що ФОП ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_2) діяв за дорученням та від імені ФОП ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1) та ФОП ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_3), які здійснили видимість неіснуючих операцій, таким чином незаконно формували податковий кредит для підприємств реального сектору економіки та були задіяні в схемі ухилення від сплати податків.

Слідчий зазначає, що у судовому засіданні в Солом'янському районному суді м. Києва було допитано ОСОБА_5 та ОСОБА_3, які показали, що податкова звітність в період 2012 року по ФОП ОСОБА_5 та ФОП ОСОБА_3 готувалась та подавалась до податкових органів ОСОБА_4 Також в ході досудового розслідування встановлено, що податкова звітність від ФОП ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_2) та ФОП ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1) до податкових органів надходила з електронної адреси (E-mail): ІНФОРМАЦІЯ_1, ресурс якої належить ТОВ «УкрНет» (код за ЄДРПОУ 25589169), що знаходиться за адресою: м. Київ, проспект 40-років Жовтня (Голосіївський), буд. 26.

Слідчий зазначає, що в сторони кримінального провадження виникла необхідність у встановлені кінцевого обладнання з якого було відправлено податкову звітність за 2012 рік до державних органів від імені ФОП ОСОБА_4 та ФОП ОСОБА_3 та ким саме було надіслано податкову звітність за 2012 рік, а встановити таке обладнання не є можливим без отримання тимчасового доступу до електронної адреси (E-mail): ІНФОРМАЦІЯ_1, ресурс якої належить ТОВ «УкрНет» (код за ЄДРПОУ 25589169).

Представник ТОВ «УкрНет» в судове засідання не викликався з огляду на порушене слідчим клопотання розглядати його без участі представника, що в силу ч. ч. 2, 4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду даного клопотання.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого та дослідивши матеріали клопотання, враховуючи обставини вчинення імовірного кримінального правопорушення так, як вони викладені в клопотанні слідчого та наведені судом вище, приходжу до висновку про відсутність підстав для задоволення клопотання.

Як вбачається із інформації, яка внесена до ЄРДР і безпосередньо щодо якої і проводиться досудове розлсідування, вона не охоплює собою склад злочину, передбачений ст 205 КК України, про що порушує питання слідчий.

За таких обставин слідчий суддя ввжає втручання в певну дільність необгрунтованою і дещо передчасною.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, ст.ст.160, 162, 163, 164, 166, ст. 309 КПК слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання слідчого - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.С. Кицюк