Court ruling № 44840887, 20.06.2014, Podilskyi District Court of Kyiv City

Подільський районний суд міста Києва

Справа № 758/7031/14-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

20 червня 2014 року Подільський районний суд м. Києва у складі слідчого судді Гребенюка В.В., за участю секретаря Шабатин Н.А., прокурора Бабошиної Ю.В., слідчого Чабана Д.О., розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Чабана Д.О., в рамках кримінального провадження № 32013110070000098, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212, ч. 2 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Чабан Д.О., за згодою старшого прокурора прокуратури Подільського району м. Києва молодшого радника юстиції Бабошиної Ю.В., звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів. Клопотання обґрунтовано тим, що службові особи ТОВ «Арт-Візаж» (ЄДРПОУ 37313691), податкова адреса: м. Київ, вул. Волинська, 48/50, основний вид діяльності згідно КВЕД: оптова торгівля хімічними продуктами, протягом 2011 - 2012 років з метою заниження податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства формувало схемний податковий кредит з ПДВ та відносило до складу валових витрат підприємства суми за нібито поставлені на їх адресу товари під час взаємовідносин із підприємствами, що мають ознаки фіктивності. Так, впродовж 2011-2012 років службові особи ТОВ «Арт-Візаж» під час взаємовідносин з ТОВ «Перший український «Правочин» (ЄДРПОУ 36346972), ТОВ «Мон шері» (код ЄДРПОУ - 37395643), ТОВ «Комплект систем плюс» (код ЄДРПОУ - 38107706), ТОВ «БДМ Сервіс плюс» (код ЄДРПОУ - 38107711), ТОВ «Добробуд інтеграл сервіс» (код ЄДРПОУ - 35575860) безпідставно віднесли до складу податкового кредиту з ПДВ та валових витрат з податку на прибуток підприємства суми грошових коштів за нібито поставлену на їх адресу косметичні товари, чим ухилилися від сплати податків до державного бюджету на суму 772 530 грн. та 2 107 956 грн. В ході допиту в якості свідка директора ТОВ «Добробуд інтеграл сервіс» (код ЄДРПОУ - 35575860) гр. Калиновського Юрія Євгеновича, останній повідомив, що до фінансово-господарської діяльності товариства ніякого відношення не має, та не здійснював поставку товарів (надання послуг) жодним підприємствам-контрагентам. В зв’язку з вищевикладеним, фінансово-господарські документи (договори, податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні тощо), які підписані (виготовлені) від імені службових осіб ТОВ «Добробуд інтеграл сервіс», є підробленими. Слідчий також зазначив про наявність підстав для розгляду клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки в органу досудового розслідування є достатні підстави вважати, що існує загроза зміни чи знищення вказаних документів особами, винними у вчиненні кримінального правопорушення. Таким чином, є достатні підстави вважати, що оригінали фінансово-господарських документів, що містять комерційну таємницю, та виникли внаслідок фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ «Арт-Візаж» (ЄДРПОУ 37313691) та ТОВ «Добробуд інтеграл сервіс» (код ЄДРПОУ - 35575860), а саме: договори, контракти (з додатками), рахунки-фактури; податкові накладні; акти виконаних робіт, приймання-передачі; видаткові накладні; товарно-транспортні накладні; довіреності; банківські виписки; висновки санітарно - епідеміологічної експертизи та сертифікати відповідності можуть містити сліди злочину, мають значення речових доказів у кримінальному провадженні та необхідні для проведення почеркознавчих експертиз, у зв’язку з чим слідчий звернувся з вищезазначеним клопотанням до суду.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, прокурор також просив клопотання задовольнити з підстав викладених у ньому.

Суд вважає за можливе розглядати клопотання у відсутність особи у володінні якої знаходяться речі і документи відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України.

Заслухавши слідчого, прокурора, вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення у зв’язку з наступним.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Клопотання слідчого, яке надійшло до суду відповідає вимогам ст. 160 КПК України.

Враховуючи те, що в судовому засіданні доведено наявність у досудового слідства підстав вважати, що документи перебувають або можуть перебувати у ТОВ «Арт-Візаж» (ЄДРПОУ 37313691) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, суд приходить до висновку про обґрунтованість та законність клопотання, у зв’язку з чим воно підлягає задоволенню.

Враховуючи вищевикладене, керуючись ст. ст. 159 - 166, 309 КПК України, –

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Чабана Д.О., в рамках кримінального провадження №32013110070000098, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212, ч.2 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити;

Надати слідчому СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Чабану Д.О. тимчасовий доступ до документів, що містять комерційну таємницю та перебувають у володінні ТОВ «Арт-Візаж» (Код ЄДРПОУ 37313691), що стосуються фінансово - господарських взаємовідносин із ТОВ «Добробуд інтеграл сервіс» (Код ЄДРПОУ - 35575860) у період часу з 01.01.2011 року до 01.01.2013 року, з можливістю вилучення оригіналів документів, а саме: договори (з додатками), контракти (з додатками), рахунки - фактури; податкові накладні; акти виконаних робіт, приймання-передачі; видаткові накладні; товарно-транспортні накладні; довіреності; банківські виписки; висновки санітарно - епідеміологічної експертизи та сертифікати відповідності;

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її ухвалення;

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів, відповідно до положень ст. 166 КПК України;

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Виготовлено два примірника ухвали, один з них зберігається в матеріалах справи.

Слідчий суддя Подільського

районного суду м. Києва

В.В. Гребенюк