№ 44803521, 07.07.2012, Ternopil City and District Court of Ternopil Oblast

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

07.07.2012 Справа №1915/11117/2012

Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області в складі:

головуючого судді Вийванко О.М.

при секретарі с/з ОСОБА_1

за участю прокурора Гавіловського Ю.В.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі матеріали за поданням заступника начальника відділення РКС СВ ДПС в Тернопільській області про проведення обшуку,

В С Т А Н О В И В :

Заступник начальника відділення РКС СВ ДПС в Тернопільській області майор податкової міліції ОСОБА_2 звернувся в суд із поданням про проведення обшуку по місцю фактичного проживання ОСОБА_3 за адресою: АДРЕСА_1, право власності на яку зареєстровано за ОСОБА_4 та ОСОБА_5.

Ознайомившись із поданням заступника начальника відділення РКС СВ ДПС в Тернопільській області про проведення обшуку, суд вважає, що дане подання підлягає до задоволення з наступних підстав.

ОСОБА_6, будучи директором ПП «Према», яке до жовтня 2011 року було зареєстровано в ІНФОРМАЦІЯ_1, за період діяльності підприємства з 01.01.2008 року по 31.12.2011 року з метою ухилення від сплати податків, відобразивши в бухгалтерському та податковому обліку вказаного підприємства неіснуючі фінансово-господарські операції щодо придбання металобрухту у ТОВ «Кронімет» (код ЄДРПОУ 34195825, м.Кривий Ріг), безпідставно сформував податковий кредит з податку на додану вартість.

Так, директор ПП «Према» ОСОБА_6 протягом березня 2008 року вересня 2009 року здійснював придбання металобрухту від фізичних осіб, а в бухгалтерському обліку відображав придбання такого металобрухту від ТОВ «Кронімет» (код ЄДРПОУ 34195825, м.Кривий Ріг), яке, як вбачається з матеріалів дослідчої перевірки ліквідоване за рішенням суду та не мало необхідних для здійснення господарської діяльності трудових ресурсів.

Внаслідок таких діянь, направлених на умисне ухилення від сплати податку на додану вартість, директор ПП «Према» ОСОБА_6 в податковій звітності підприємства з податку на додану вартість, всупереч пп.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону України Про податок на додану вартість №168/97-ВР від 03.04.1997 року (із змінами та доповненнями) умисно не нарахував та не сплатив за березень 2008 року вересень 2009 року податок на додану вартість в загальній сумі 1502863,58 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

За даним фактом, 27.06.2012 року слідчим відділом ДПС у Тернопільській області стосовно директора ПП «Према» ОСОБА_6 порушено кримінальну справу за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В даний час, з метою повного, всебічного, обєктивного розслідування кримінальної справи, виникла необхідність у дослідженні документів бухгалтерського та податкового обліку ПП «Према», а також інших предметів та документів, повязаних з господарською діяльністю ПП «Према» та проведеними фінансово-господарськими операціями та розрахунками з субєктами підприємницької діяльності.

Згідно відповіді на доручення такі документи можуть знаходитись за місцем фактичного проживання ОСОБА_3 за адресою: м.Чортків вул.Володимира Великого, 6/67, яка зареєстрована приватним підприємцем та здійснювала реалізацію металобрухту ПП «Према».

Згідно інформації ТОВ «Міське бюро технічної інвентаризації» право власності на квартиру АДРЕСА_2 зареєстровано за ОСОБА_4 та ОСОБА_5.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 177, 183 КПК України,

П О С Т А Н О В И В :

Подання заступника начальника відділення РКС СВ ДПС в Тернопільській області про проведення обшуку задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку по місцю фактичного проживання ОСОБА_3 за адресою: АДРЕСА_1, право власності на яку зареєстровано за ОСОБА_4 та ОСОБА_5.

Головуючий суддя О.М. Вийванко