Court ruling № 44802992, 25.03.2014, Ternopil City and District Court of Ternopil Oblast

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

25.03.2014 Справа №607/4275/14-к Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Вийванко О.М., при секретарі судового засідання Жара М.Т., за участю старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області майора податкової міліції Черечин Ю.В., розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області майора податкової міліції Черечин Ю.В.,запогодженнямначальника відділу прокуратури Тернопільської області радника юстиції Талаш П.П., про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

До Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області із клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, в рамках кримінального провадження № 32013210000000094 від 03.10.2013 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3ст.212 КК України, звернувся старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області майор податкової міліції Черечин Ю.В.,запогодженнямначальника відділу прокуратури Тернопільської області радника юстиції Талаш П.П.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Заслухавши слідчого, вивчивши надані матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, Службові особи TOB „Роялтранс Україна" (код ЄДРПОУ - 38026994, м. Тернопіль) в порушення п.п.14.1.71 п.14.1 ст.14, п.39.1 ст.39, п.39.13 ст.39, п.134.1 ст.134 та п.188.1 ст. 188 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. №2755-VI із змінами та доповненнями проводили протягом 2012-2013 років господарські операції з придбання та реалізації імпортних транспортних засобів, із зазначенням в первинних, митних документах та документах податкової звітності неправдивих відомостей з врахуванням занижених цін їх придбання та реалізації з метою ухилення від сплати податків.

Вказані порушення податкового законодавства зазначені в довідці від 23.08.2013 року № 16/19-00-16-00-16/38026994 відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ Міндоходів у Тернопільській області «Про результати відпрацювання господарської діяльності TOB «Роялтранс Україна» (код ЄДРПОУ -38026994) з питань встановлення можливих фактів ухилення від сплати податків та інших правопорушень за період з 01.02.2012р. по 01.06.2013р.

Також, матеріалами провадження встановлено, що між TOB „Роялтранс Україна" в особі директора ОСОБА_3 та компанією - нерезидентом "PrecisePowerUKLimited" (Англія) в особі ОСОБА_4 01.02.2012 року укладено зовнішньоекономічний договір № 01/02/1211 на імпорт автотранспорту на суму 300 000,00 Англійських фунтів стерлінгів. Крім того, заступником директора TOB „Роялтранс Україна" ОСОБА_5 та компанією - нерезидентом "PrecisePowerUKLimited" (Англія) в особі ОСОБА_4 10.02.2012 року та 01.01.2013 року укладено зовнішньоекономічні договори відповідно за № 10/06/12/1 та № 01.01.2013 на імпорт автотранспорту, загальною вартістю - 1 млн. Англійських фунтів стерлінгів.

Розмитнення TOB „Роялтранс Україна" імпортованих транспортних засобів здійснювалося на Івано-Франківській митниці Міндоходів. Документи, які подавались з 01.02.2012 року по даний час, при розмитненні транспортних засобів TOB „Роялтранс Україна", в тому числі митні декларації, договори купівлі-продажу транспортних засобів, специфікації до них, іноземні техпаспорти на транспортні засоби, рахунки-фактури (інвойси), висновки експертів, сертифікати відповідності та інші документи, що є інформацією з обмеженим доступом і можуть становити комерційну таємницю, містять відомості необхідні для об'єктивного встановлення обставин господарської діяльності TOB „Роялтранс Україна", можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження і мають суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, підлягають аналізу і дослідженню, у зв'язку з чим необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних документів, що можуть перебувати у володінні Івано-Франківської митниці Міндоходів та можливість їх вилучити.

З метою всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, для використання як доказів та відомостей, що містяться в документах, що є інформацією з обмеженим доступом і може становити комерційну таємницю та які подавались з 01.02.2012 року по даний час, при розмитненні транспортних засобів TOB „Роялтранс Україна" (код ЄДРПОУ 38026994, м. Тернопіль), слідчий клопоче про надання тимчасового доступу до даних матеріалів, які перебувають у володінні Івано-Франківської митниці Міндоходів (м. Івано-Франківськ, вул. Чорновола, 159),та можливість їх вилучення.

Відповідно до п.п. 1, 2 ч.5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що в документах, що є інформацією з обмеженим доступом і може становити комерційну таємницю та які подавались з 01.02.2012 року по даний час, при розмитненні транспортних засобів TOB „Роялтранс Україна" (код ЄДРПОУ 38026994, м. Тернопіль), які перебувають у володінні Івано-Франківської митниці Міндоходів (м. Івано-Франківськ, вул. Чорновола, 159),містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, та підлягають аналізу і дослідженню, вважаю, що клопотання підлягає до часткового задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області майора податкової міліції Черечин Ю.В.,запогодженнямначальника відділу прокуратури Тернопільської області радника юстиції Талаш П.П., про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, -задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області майору податкової міліції Черечин Ю.В.тимчасовий доступ до речей та документів, що є інформацією з обмеженим доступом і може становити комерційну таємницю та які подавались з 01.02.2012 р. по даний час, при розмитненні транспортних засобів TOB „Роялтранс Україна" (код ЄДРПОУ 38026994, м. Тернопіль) і можуть перебувати у володінні Івано-Франківської митниці Міндоходів (м. Івано-Франківськ, вул. Чорновола, 159), а саме:

- договори купівлі-продажу транспортних засобів;

- митні декларації:

- облікові картки учасника ЗПД;

- сертифікати відповідності на транспортні засоби;

- документи контролю доставки;

- рахунки-фактури (інвойси);

- іноземні техпаспорти на транспортні засоби;

- довідки про декларування валютних цінностей;

- висновки експертів;

-інші документи, в залежності від різновиду транспортних засобів, що імпортуються, розглянувши дане клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Строк дії ухвали встановити протягом місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження , якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Головуючий суддяО. М. Вийванко