Court ruling № 44787265, 04.08.2014, Liubar District Court of Zhytomyr Oblast

Справа № 282/1241/14-к

Провадження № 1-кс/282/104/14

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 серпня 2014 рокусмт.Любар

Слідчий суддя Любарського районного суду І.І.Замега розглянувши клопотання слідчого СВ Любарського РВ УМВС України в Житомирській області молодшого лейтенанта ОСОБА_1 про проведення позапланової виїзної ревізії,-

В С Т А Н О В И В:

У провадженні СВ Любарського РВ УМВС знаходиться кримінальне провадження № 42014060210000001 від 26.06.2014 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що Рішенням сесії Любарської селищної ради №404 від 12.07.2013 затверджено кошторисний розрахунок вартості капітального ремонту вулиць Леніна, Кірова, Черняхівського, Крилова в смт. Любар Любарського району Житомирської області.

Посадові особи Любарської селищної ради зловживаючи владою, діючи всупереч інтересам служби, з корисливих мотивів створення видимості про виконання запланованого обєму ремонтних робіт та цільового використання бюджетних коштів, 15.04.2013, 26.07.2013, 09.09.2013 внесли у акти приймання виконаних підрядних робіт завідомо неправдиву інформацію про фактичне виконання підрядною організацією ТОВ «Будівельна компанія ОСОБА_2» робіт по капітальному ремонту вул. Леніна, вул. Кірова, вул. Черняхівського, вул. Крилова в смт. Любар, тоді як вказані капітальні роботи не проводились. Внаслідок незаконних дій посадових осіб Любарської селищної ради в квітні, липні, вересні та жовтні 2013 року безпідставно перераховано з державного та місцевого бюджетів коштів на суму 336643 грн., чим заподіяно тяжких наслідків державним інтересам.

З метою встановлення підтверджуючих фактів зловживання владою службовими особами Любарської селищної ради, а саме внесення у акти приймання виконаних підрядних робіт завідомо неправдиву інформацію про фактичне виконання підрядною організацією ТОВ «Будівельна компанія ОСОБА_2» робіт по капітальному ремонту вул. Леніна, вул. Кірова, вул. Черняхівського, вул. Крилова в смт. Любар, наявність та правильність заповнення обовязкових реквізитів, своєчасність відображення в бухгалтерському обліку господарських операцій, зафіксованих первинними та підтверджуючими документами, наявність всіх первинних, підтверджуючих документів, які засвідчують здійснення господарських операцій, відображених в бухгалтерському обліку, встановлення відповідальних осіб за розтрату державного майна та порушення діючого законодавства України, у ході розслідування виникла необхідність в проведенні документальної і фактичної перевірки окремих питань фінансово-господарської діяльності обєктів контролю, а саме: Любарської селищної ради Житомирської області, інд. Код 04345664, адреса: 13100 Житомирська область, Любарський район, смт. Любар, вул. Леніна, 36 тел. 04147-2-14-67, у формі ревізії, яка повинна забезпечити виявлення фактів порушення законодавства, встановлення винних у їх допущенні, посадових і матеріально відповідальних осіб.

Враховуючи викладе слідчий ставить питання про надання дозволу на проведення інспектування, тобто у документальній і фактичній перевірці окремих питань фінансово господарської діяльності у формі позапланової виїзної ревізії у обєктах контролю, а саме: Любарської селищної ради Житомирської області, інд. код 04345664, адреса: 13100 Житомирська область, Любарський район, смт. Любар, вул. Леніна, 36 тел. 04147-2-14-67.

Проведення ревізії доручити Фінансовій інспекції України в Житомирській області.

На вирішення інспекторамФінансовій інспекції України в Житомирській області поставити наступне завдання:

Підтвердити правильність здійснених господарських операцій з витрачання бюджетних коштів на ремонт доріг шляхом проведення зустрічної перевірки суб'єктів (підрядників, субпідрядників), які за представленими актами надання послуг здійснювали роботи з ремонту доріг, за наступними документами (на предмет їх законності, фактичності та достовірності):

1)договори підряду, субпідряду, надання послуг тощо;

2)акти приймання виконаних підрядних робіт та Довідки (типові форми № КБ-2в та № КБ-3);

3)податкові накладні до виставлених актів, Декларації з ПДВ, реєстри виданих та отриманих ПДВ;

4)наряди-замовлення на надання послуг з технічного обслуговування і ремонту;

5)первинні документи на підтвердження формування собівартості наданих ремонтних послуг (накладні на відпуск матеріалів, розрахунково-платіжні відомості на нарахування та виплату зарплати, розрахунки амортизації тощо);

6) документи, що засвідчують рух готівки та безготівкові розрахунки за послугами (касові ордери, виписки банку);

Розглянувши клопотання, матеріали справи, та вислухавши пояснення слідчого приходжу до висновку, що клопотання слідчого підлягає задоволенню з наступних підстав:

Відповідно до ч.7 ст.11 ЗУ Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні позапланові виїзні ревізії суб'єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.

Згідно ч.8 ст. 11 ЗУ Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п'ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.

Згідно ст. 11 ЗУ Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів.

Задовольняючи клопотання про проведення позапланової виїзної ревізії виходжу з того, що для проведення повного, всебічного та обєктивного досудового розслідування, а також враховуючи характер вчиненого кримінального правопорушення необхідні спеціальні знання в галузі бухгалтерського обліку та аудиту.

На підставі вище викладеного, керуючись ч.ч. 7,8,11 ст. 11 ЗУ Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні суд,-

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого СВ Любарського РВ УМВС України в Житомирській області молодшого лейтенанта міліції ОСОБА_1 задовольнити.

Надати дозвіл на проведення інспектування, тобто у документальній і фактичній перевірці окремих питань фінансово господарської діяльності у формі позапланової виїзної ревізії у обєктах контролю, а саме: Любарської селищної ради Житомирської області, інд. код 04345664, адреса: 13100 Житомирська область, Любарський район, смт. Любар, вул. Леніна, 36 тел. 04147-2-14-67. За 2013 рік.

Проведення ревізії доручити Фінансовій інспекції України в Житомирській області.

На вирішення інспекторам Фінансовій інспекції України в Житомирській області поставити наступне завдання:

Підтвердити правильність здійснених господарських операцій з витрачання бюджетних коштів на ремонт доріг шляхом проведення зустрічної перевірки суб'єктів (підрядників, субпідрядників), які за представленими актами надання послуг здійснювали роботи з ремонту доріг, за наступними документами (на предмет їх законності, фактичності та достовірності):

1)договори підряду, субпідряду, надання послуг тощо;

2)акти приймання виконаних підрядних робіт та Довідки (типові форми № КБ-2в та № КБ-3);

3)податкові накладні до виставлених актів, Декларації з ПДВ, реєстри виданих та отриманих ПДВ;

4)наряди-замовлення на надання послуг з технічного обслуговування і ремонту;

5)первинні документи на підтвердження формування собівартості наданих ремонтних послуг (накладні на відпуск матеріалів, розрахунково-платіжні відомості на нарахування та виплату зарплати, розрахунки амортизації тощо);

6) документи, що засвідчують рух готівки та безготівкові розрахунки за послугами (касові ордери, виписки банку);

Призначити строк проведення ревізії тривалістю 15 робочих днів, починаючи з 05 серпня 2014 року по 26 серпня 2014 року включно.

Організацію проведення ревізії доручити працівникам Державної фінансової інспекції в Житомирській області.

Ухвала оскарженню не підлягає .

Слідчий суддя

ОСОБА_3