Court ruling № 44755894, 30.04.2015, Novomoskovsk City and District Court of Dnipropetrovsk Oblast

У Х В А Л А

Справа № 183/2672/15

№ 1-кс/183/277/15

30 квітня 2015 року м. Новомосковськ

Слідчий суддя Новомосковського міськрайонного суду Дніпропетровської області Мороховець О.В., секретар Гамаскова Н.А., за участю слідчого СВ Новомосковського МВ ГУМВС Бут А.О., розглянувши в судовому засіданні клопотання слідчого про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, -

ВСТАНОВИЛА:

29 квітня 2015 року до Новомосковського міськрайонного суду надійшло клопотання слідчої СВ Новомосковського МВ ГУМВС Бут А.О., погодженого з прокурором Новомосковської міжрайонної прокуратури Козловим С.Г. про надання дозволу на тимчасовий доступ та можливість вилучення копій належним чином завірених документів Товариства з обмеженою відповідальністю «Євро-Комфорт» (код ЄДРПОУ 34989863), а саме:

- обліково-реєстраційної справи;

- роздруківки електронної звітності - декларації податку на додану вартість та всіх додатків до них, декларацій про прибуток, звіти 1-ДФ за період з квітня 2012 року по теперішній час включно;

- податкових декларацій з податку на прибуток та розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Додаток № 5) за період з 20.04.2012 року по теперішній час;

- податкових декларацій з податку на додану вартість та розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Додаток № 5) за період з 20.04.2012 року по теперішній час;

- реєстр виданих та отриманих податкових накладних за період з квітня 2012 року по теперішній час включно; акти планових та позапланових перевірок (з запереченнями до акту перевірок якщо є в наявності), рішення по цим актам за період з квітня 2012 року по теперішній час включно ( із зазначенням дати складення актів перевірок, рішень, номерів рішень та актів); - відомостей щодо відкритих рахунків в комерційних банках Товариства з обмеженою відповідальністю «Євро-Комфорт» (код ЄДРПОУ 34989863) та рух по ним за період часу квітня 2012 року по теперішній час включно, які знаходиться у володінні Новомосковської ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області, що розташоване за адресою: Дніпропетровська область, м. Новомосковськ, вул. М. Головко, будинок 30, мотивуючи його тим, що на даний час здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12015040350000499 від 26 березня 2015 року, за фактом заволодіння службовими особами ТОВ "Євро-Комфорт" шахрайським шляхом майна в сумі 1 738 997,37 грн., яке належить ТОВ "Агрофармахім". Кримінальне правопорушення кваліфіковано за ч. 1 ст. 190 КК України.

З метою встановлення осіб причетних до скоєння кримінального правопорушення та з метою документування злочинної діяльності посадових осіб ТОВ "Євро-Комфорт", слідча СВ Новомосковського МВ ГУМВС України в Дніпропетровській області Бут А.О., просить надати їй дозвіл на тимчасовий доступ та можливість вилучення копій вищезазначених документів.

В судовому засіданні слідча підтримала своє клопотання, уточнивши, що зазначені в клопотанні документи необхідні ще й для встановлення місцезнаходження ТОВ "Євро-Комфорт", а також їх розрахункових рахунків з метою подальшої перевірки наявності та руху грошових коштів на них.

Представник Новомосковської ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області в судове засідання не з'явився, про час та дату слухання клопотання повідомлений належним чином, причини неявки суду не відомо, що відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду вказаного клопотання.

У відповідності до ч. 1 ст. 107 КПК України, рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування, в тому числі під час розгляду питань слідчим суддею, приймає особа, яка проводить відповідну процесуальну дію. За клопотанням учасників процесуальної дії застосування технічних засобів фіксування є обов'язковим. В судовому засіданні судом роз'яснювалося дане право, але у зв'язку з тим, що таке клопотання заявлено не було, фіксування судового засідання технічними засобами не проводилося.

Суд, дослідивши клопотання, вислухавши обґрунтування слідчої та надані письмові докази, дійшов до наступного:

Дійсно, 26 березня 2015 року слідчим відділом Новомосковського МВ ГУМВС України в Дніпропетровській області виявлено кримінальне правопорушення, відомості про яке внесені до єдиного реєстру досудових розслідувань щодо заволодіння службовими особами ТОВ "Євро-Комфорт" шахрайським шляхом майна, яке належить ТОВ "Агрофармахім". Кримінальне правопорушення кваліфіковано за ч. 1 ст. 190 КК України (а.п. 3).

У відповідності до вимог ст.ст. 159-160 КПК України слідчий має право звернутися до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу та вилучення документів.

Відповідно до п. 1,2,3 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці документи:

- перебувають або можуть перебувати у володінні фізичної або юридичної особи;

- самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

- не становлять собою або не включають документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Виходячи з заявленого клопотання і представлених суду матеріалів, вбачається, що необхідні документи, дійсно перебувають у володінні Новомосковської ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області, що розташоване за адресою: вул. М. Головка, буд. 30, м. Новомосковськ Дніпропетровської області.

В судовому засіданні слідча довела необхідність надання їй тимчасового доступу до зазначених у клопотанні документів та не можливість іншим способом довести ті обставини, які передбачається, без їх допомоги, у зв'язку з чим надане клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 110, 159,160, 162, 164, 166 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИЛА:

Клопотання слідчого СВ Новомосковського МВ ГУМВС України в Дніпропетровській області Бут А.О., погодженого з прокурором Новомосковської міжрайонної прокуратури Козловим С.Г.- задовольнити.

Надати слідчій СВ Новомосковського МВ ГУМВС України в Дніпропетровській області Бут Аліні Олександрівні дозвіл на тимчасовий доступ та можливість вилучення копій належним чином завірених документів Товариства з обмеженою відповідальністю «Євро-Комфорт» (код ЄДРПОУ 34989863), а саме:

- обліково-реєстраційної справи;

- роздруківки електронної звітності - декларації податку на додану вартість та всіх додатків до них, декларацій про прибуток, звіти 1-ДФ за період з квітня 2012 року по теперішній час включно;

- податкових декларацій з податку на прибуток та розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Додаток № 5) за період з 20.04.2012 року по теперішній час;

- податкових декларацій з податку на додану вартість та розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Додаток № 5) за період з 20.04.2012 року по теперішній час;

- реєстр виданих та отриманих податкових накладних за період з квітня 2012 року по теперішній час включно; акти планових та позапланових перевірок (з запереченнями до акту перевірок якщо є в наявності), рішення по цим актам за період з квітня 2012 року по теперішній час включно ( із зазначенням дати складення актів перевірок, рішень, номерів рішень та актів); - відомостей щодо відкритих рахунків в комерційних банках Товариства з обмеженою відповідальністю «Євро-Комфорт» (код ЄДРПОУ 34989863) та рух по ним за період часу квітня 2012 року по теперішній час включно, які знаходиться у володінні Новомосковської ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області, що розташоване за адресою: Дніпропетровська область, м. Новомосковськ, вул. М. Головко, будинок 30.

Зобов'язати представника Новомосковської ОДПІ ГУ міндоходів у Дніпропетровській області, надати слідчій СВ Новомосковського МВ ГУМВС України в Дніпропетровській Бут Аліні Олександрівні дозвіл на тимчасовий доступ та можливість вилучення копій належним чином завірених документів Товариства з обмеженою відповідальністю «Євро-Комфорт» (код ЄДРПОУ 34989863), а саме:

- обліково-реєстраційної справи;

- роздруківки електронної звітності - декларації податку на додану вартість та всіх додатків до них, декларацій про прибуток, звіти 1-ДФ за період з квітня 2012 року по теперішній час включно;

- податкових декларацій з податку на прибуток та розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Додаток № 5) за період з 20.04.2012 року по теперішній час;

- податкових декларацій з податку на додану вартість та розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Додаток № 5) за період з 20.04.2012 року по теперішній час;

- реєстр виданих та отриманих податкових накладних за період з квітня 2012 року по теперішній час включно; акти планових та позапланових перевірок (з запереченнями до акту перевірок якщо є в наявності), рішення по цим актам за період з квітня 2012 року по теперішній час включно ( із зазначенням дати складення актів перевірок, рішень, номерів рішень та актів); - відомостей щодо відкритих рахунків в комерційних банках Товариства з обмеженою відповідальністю «Євро-Комфорт» (код ЄДРПОУ 34989863) та рух по ним за період часу квітня 2012 року по теперішній час включно, що розташоване за адресою: Дніпропетровська область, м. Новомосковськ, вул. М. Головко, будинок 30.

У разі не виконання ухвали добровільно слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала діє по 13 травня 2015 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.В. Мороховець