№ 44649476, 12.05.2011, Kamianets-Podilskyi City and District Court of Khmelnytskyi Oblast

Справа № 4-20/11

П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

м. Кам'янець-Подільський 14 січня 2011 року

Кам'янець-Подільський міськрайонний суд Хмельницької області в складі:

головуючого -судді Мантуляка Ю.В.

при секретарі -Зінкевич Д.О.,

з участю прокурора Косідло В.М.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні Кам'янець -Подільського міськрайонного суду (вул. Драй Хмари, 7) подання начальника відділу податкової міліції Кам'янець-Подільської об'єднаної державної податкової інспекції про надання дозволу на проведення витребування та вилучення оригіналів бухгалтерських та інших документів,у товариства з обмеженою відповідальністю «Кам'янець-Подільський м'ясокомбінат»за період з 1 жовтня 2008 року по 30 вересня 2010 року,-

В С Т А Н О В И В:

До Кам'янець-Подільського міськрайонного суду надійшло поданням начальника ВПМ Кам'янець-Подільської ОДПІ про надання дозволу на проведення витребування та вилучення оригіналів бухгалтерських та інших документів,у товариства з обмеженою відповідальністю «Кам'янець-Подільський м'ясокомбінат»за період з 1 жовтня 2008 року по 30 вересня 2010 року.

В обґрунтування подання зазначається, що відділом податкової міліції Кам'янець-Подільської ОДПІ проводиться перевірка згідно ст. 97 КПК України відносно службових осіб ТОВ «Кам'янець-Подільський м'ясокомбінат»(код ЄДРПОУ 33827652, юридична та фактична адреса: м. Кам'янець-Подільський, вул. Маршала Харченка 2). В ході перевірки встановлено, що відповідно до даних комп'ютерної автоматизованої інформаційної системи податкового органу -«програма співставлення даних податкової звітності та розшифровок податкового зобов'язання та податкового кредиту в розрізі контрагентів»встановлено здійснення замін постачальників ТМЦ (шкіри ВРХ), а саме: в жовтні 2008 року замість постачальника ТОВ ТД «Сейнас»(код ЄДРПОУ 35850002) вказано ТОВ «Константа С»(код ЄДРПОУ 33940460), обсяг продажу 3890430,83 грн., сума ПДВ 778086,17 грн.; в листопаді 2008 року замість постачальника ТОВ ТД «Сейнас»(код ЄДРПОУ 35850002) вказано ТОВ «Укрзалізничсервіс»(код ЄДРПОУ 33096721), обсяг продажу 6930548,34 грн., сума ПДВ 1386109,67 грн.; в грудні 2008 року замість ТОВ ТД «Сейнас»(код ЄДРПОУ 35850002) вказано ТОВ «Константа С»(код ЄДРПОУ 33940460), обсяг продажу 3448213,54 грн., сума ПДВ 689642,71 грн. Згідно із наданими для перевірки документами бухгалтерського обліку за період з жовтня 2008 р. по грудень 2010р. по контрагентах ТОВ «Константа С», ТОВ ТД «Сейнас», ТОВ «Укрзалізничсервіс»встановлено відображення наступних операцій: ТОВ «Константа С»у період з жовтня по грудень 2008 оприбуткування шкір ВРХ на суму 7338644,7 грн., податковий кредит 1467728,87 грн., а також проведено переведення боргу з ТОВ «Константа С»на ТОВ «ТПК «Промспецторг»; ТОВ «Укрзалізничсервіс»у період з жовтня по грудень 2008 оприбуткування шкір ВРХ на суму 6930548,34 грн., податковий кредит 1 386 109,67 грн., оприбуткування пакувальної лінії на суму 2375000,0 грн., податковий кредит 475000,0 грн.; ТОВ ТД «Сейнас»у період з 01.10.2008р. по 31.03.2009р. придбання цінних паперів на суму 10985175,01 грн.

Крім того встановлено здійснення фінансово-господарських операцій із нерезидентом GUNNERSBURY LIMITED (Кіпр, м.Нікосія, вул.. Кенеді Авеню, 8 поверх 1, оф.101, ЄДРПОУ: НЕ 186104), а саме: продаж цінних паперів - простих векселів на загальну суму 10 985 175 грн. Розрахунок за придбані цінні папери нерезидентом GUNNERSBURY LIMITED не проведено.

З метою проведення перевірки законності проведення взаєморозрахунків із вищевказаними підприємствами, і з яких ТОВ «Константа С», ТОВ ТД «Сейнас», ТОВ «Укрзалізничсервіс»мають ознаки фіктивних, ВПМ Кам'янець-Подільської ОДПІ звернулося з поданням про надання дозволу на проведення витребування та вилучення оригіналів бухгалтерських та інших документів,у товариства з обмеженою відповідальністю «Кам'янець-Подільський м'ясокомбінат»за період з 1 жовтня 2008 року по 30 вересня 2010 року.

В судовому засіданні прокурор підтримав подання, зазначивши, що витребування та вилучення оригіналів документів є необхідним для всебічного, повного та об'єктивного дослідження обставин справи.

Дослідивши матеріали справи, заслухавши думку прокурора про необхідність задоволення подання, суд приходить до висновку що подання слід задовольнити, оскільки проведення витребування та вилучення оригіналів документів необхідне для всебічної, повної та об'єктивної перевірки, проведення якої передбачено ст. 97 КПК України, а повноваження на проведення такого витребування та вилучення оригіналів документів передбачені п.24 ст.11 Закону України "Про міліцію".

На підставі викладеного, керуючись ст. ст.97 КПК України, ст.11 Закону України "Про міліцію", -

П О С Т А Н О В И В:

Подання начальника ВПМ Кам'янець-Подільської ОДПІ задоволоти.

Надати дозвіл працівникам відділу податкової міліції Кам'янець-Подільської ОДПІ на проведення витребування та вилучення оригіналів бухгалтерських та інших документів на товаристві з обмеженою відповідальністю «Кам'янець-Подільський м'ясокомбінат»(код ЄДРПОУ 33827652, юридична та фактична адреса: м. Кам'янець-Подільський, вул. Маршала Харченка 2), що стосуються придбання продукції та цінних паперів у ТОВ «Константа С» код ЄДРПОУ 33940460 м. Київ, ТОВ «Укрзалізничсервіс»код ЄДРПОУ 33096721 м. Київ , ТОВ «ТД Сейнас» код ЄДРПОУ 35850002 та документів що стосуються подальшої реалізації ТОВ «Кам'янець -Подільський м'ясокомбінат»продукції та цінних паперів, що надійшли від вищевказаних підприємств з ознаками фіктивності, а також документів щодо переуступки боргу ТОВ «Кам'янець -Подільський м'ясокомбінат»перед ТОВ «Консул ОК»код ЄДРПОУ 31481532 м. Київ, на користь GUNNERSBURY LIMITED (Кіпр, м.Нікосія), та переуступки боргу ТОВ «Кам'янець -Подільський м'ясокомбінат» перед ТОВ «Константа С»на користь ТОВ «ТПК «Промспецторг», за період з 01.10.2008 року по 30.09.2010 року, а саме: договорів, додаткових договорів, листів, банківських, платіжних та касових документів, касових книг, бухгалтерських та податкових накладних, актів приймання передачі векселів, бланки векселів, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, головних книг, журнали-ордера, сальдові відомості, картки складського обліку по руху товарно-матеріальних цінностей, книга реєстрації доручень, акти звірок з дебіторами та кредиторами, товарно-транспортних накладних, журнали реєстрації відряджень, акти введення в експлуатацію та акти списання матеріалів, акти звірок, незаповнені чисті бланки з нанесеними відтисками печаток фіктивних та інших підприємств, печатки право використання яких не належить ТОВ «Кам'янець-Подільський м'ясокомбінат».

Суддя Ю.В. Мантуляк