Court ruling № 44608549, 23.12.2014, Solomianskyi District Court of Kyiv City

760/27776/14-к

1-кс/760/7509/14

солом`янський районний суд міста києва

УхВАЛА

і м е н е м У к р а ї н и

23 грудня 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Кицюк В.С., за участю секретаря Грінченко Е.С., сторони кримінального провадження старшого слідчого з ОВС СУ ФР МГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування ВП капітана податкової міліції Пилипченко О.О., розглянувши в судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР МГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування ВП капітан податкової міліції Пилипченко О.О. звернувся до слідчого судді із клопотанням, погодженим старшим прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Стороженко С.В. про тимчасовий доступ до речей та документів ТОВ «Дірано» (код за ЄДРПОУ 38204508), які перебувають у володінні ПАТ «Актабанк» (МФО 307394, код ЄДРПОУ 35863708, м. Дніпропетровськ вул. Шевченка, буд. 53) та становлять банківську таємницю.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що в провадженні СУ ФР МГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування ВП знаходиться кримінальне провадження № 32014100110000083 від 20.03.2014 року, внесене до Єдиного реєстру досудового розслідування за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України по факту ухилення службовими особами ТОВ «Епіцентр-К» (код ЄДРПОУ 32490244) від сплати податків в особливо великих розмірах та передбаченого ч.1 ст.205 КК України по факту фіктивного підприємництва ТОВ «СК Вардат Сервіс».

Слідчий зазначає, що 23.07.2014 ДПІ у Печерському районі м. Києва, на підставі постанови слідчого, складено акт №1988\26-55-22-08\38450605 «Про неможливість проведення зустрічної звірки ТОВ «Біпонт» щодо підтвердження господарських відносин з платниками податків за період з 06.11.2012 по 20.03.2014. Зазначеним актом встановлено, що ТОВ «Біпонт» формував податкові зобов'язання за рахунок контрагентів-покупців, які є «фіктивними» зокрема: ТОВ «Капро-Рем-Буд», ТОВ «Мікас-Плюс», ТОВ «Сетмаркет», ТОВ «АРК Трейдінг» та ТОВ «СК «Вардат Сервіс» на загальну суму 469 183 883 грн., в свою чергу податковий кредит ТОВ «Біпонт» сформувало за рахунок підприємств-постачальників, які є «фіктивними» зокрема: ТОВ «Дірано», ТОВ «Інтерметалід», ТОВ «Сплавсістемз» та ТОВ «Мінералекс» на загальну суму 457 454 310 грн.

Слідчий зазначає, що на підтвердження реальності господарських взаємовідносин ТОВ «Біпонт» з вищевказаними контрагентами, допитано як свідка директора ТОВ «Біпонт» ОСОБА_1 який показав, що зареєстрував зазначене підприємство на вимогу та без мети заняття господарською діяльністю, жодних первинних та фінансово-господарських, а також платіжних документів щодо взаємовідносин з вищевказаними підприємствами він не підписував, грошові кошти з рахунків банківських установ не знімав. Тому, на думку слідчого, правочини укладені ТОВ «Біпонт» з контрагентами порушують публічний порядок, суперечать інтересам держави та суспільства, вчинені удавано з метою ухилення від сплати податків третіх осіб.

В ході досудового розслідування встановлено перерахування грошових коштів по операціях між ТОВ «Біпонт» та ТОВ «Дірано» здійснювалось через розрахунковий рахунок №26009001308573 - українська гривня, відкритий ТОВ «Дірано» у ПАТ «Актабанк» (МФО 307394).

Слідчий зазначає, що з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального правопорушення, потрібно отримати тимчасовий доступ до виписок руху грошовий коштів ТОВ «Дірано» та юридичної справи, які підтверджують перерахування грошових коштів по господарським операціям з ТОВ «Біпонт», крім того, дають змогу дослідити подальший рух грошових коштів та зняття готівки.

Органом досудового розслідування встановлено, що виписки щодо руху грошових коштів та юридична справа ТОВ «Дірано» знаходяться у ПАТ «Актабанк» за адресою: м. Дніпропетровськ вул. Шевченка, буд. 53.

Відповідно до ч.1 п.2 ст.62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Представник ПАТ «Актабанк» в судове засідання не викликався з огляду на порушене слідчим клопотання розглядати його без участі представника, що в силу ч. ч. 2, 4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду даного клопотання.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого та дослідивши матеріали клопотання, враховуючи обставини вчинення ймовірного кримінального правопорушення так, як вони викладені в клопотанні слідчого та наведені судом вище, приходжу до висновку про відсутність підстав для задоволення клопотання, оскільки як вбачається із відомостей, які внесені до ЄРДР і спрямовують хід даного досудового розслідування, ТОВ «Дірано», до речей і документів із банківською таємницею якого слідчий просить отримати тимчасовий доступ, має опосередковане значення до меж даного кримінального провадження, відтак слідчий суддя не вбачає обґрунтованих підстав для втручання в його діяльність.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, ст.ст.160, 162, 163, 164, 166, ст. 309 КПК слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР МГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування ВП капітана податкової міліції Пилипченко О.О., - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.С. Кицюк