Court ruling № 44608421, 05.09.2014, Solomianskyi District Court of Kyiv City

солом`янський районний суд міста києва

760/19086/14-к

1 - кс/760/5302/14

УхВАЛА

і м е н е м У к р а ї н и

05 вересня 2014 року м. Київ

Солом'янський районний суд міста Києва

у складі: слідчого судді - Кицюк В.С.,

при секретарі - Войцеховській М.В.,

за участю - слідчого Ігнатенко Н.В..,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанта податкової міліції Ігнатенко Н.В., погодженого старшим прокурором прокуратури Солом`янського району м. Києва Грунським О.В., про надання дозволу на проведення обшуку в приміщенні при здійсненні досудового розслідування в кримінальному провадженні №32014100090000066 від 02.06.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенант податкової міліції Ігнатенко Н.В. звернулася до суду з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку приміщення за адресою: АДРЕСА_1 з метою відшукання і вилучення оригіналів певних документів.

Обґрунтовуючи внесене подання, сторона кримінального провадження вказує, що в СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві перебуває кримінальне провадження №32014100090000066 від 02.06.2014 за ознаками кримінального правопорушення з попередньою правовою кваліфікацією за ч. 3 ст. 212 КК України за фактом умисного ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), які входять в систему оподаткування, якщо це призвело до фактичного ненадходження до бюджетів коштів в особливо великих розмірах.

Так, органом досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Комплектсервіс - 2017», а саме ОСОБА_1., ОСОБА_2., ОСОБА_3., ОСОБА_4 при взаємодії з ОСОБА_5., ОСОБА_6 та ОСОБА_7. в період з квітня 2013 року по квітень 2014 року з метою надання послуг по конвертації грошових коштів реально діючим підприємствам за певний відсоток, надаючи при цьому документальне оформлення з придбання реалізації ТМЦ шляхом підробки фінансово - господарських документів укладали з ними фіктивні договори з метою ухилення від сплати податків, внаслідок чого була завищена сума податкового кредиту з податку на додану вартість за період квітень 2013 - квітень 2014 в загальному розмірі на суму 3963816, 00 грн.

В свою чергу, оперативними заходами встановлено, що ОСОБА_6 директором ТОВ «Діскус ЛТД». Останній систематично в робочий час відвідує приміщення розташоване за адресою: АДРЕСА_1. Згідно інформації наданої співробітниками ОУ ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, ОСОБА_6 використовує зазначене приміщення з метою приховування документів та інших речей, що підтверджують незаконну діяльність ТОВ «Діскус ЛТД» (код ЄДРПОУ14346162) по конвертації грошових коштів при взаємодії з ТОВ «Комплектсервіс - 2017».

Крім того, слідчий стверджує, що реєстрація податкових накладних підприємств, які отримували вищезазначені послуги, здійснювалася через IP АДРЕСУ 83.218.236.182, яка належить ПрАТ «Фарлеп-Інвест». В подальшому органом досудового розслідування було встановлено, що дана IP адреса надається в оренду (для користування) ТОВ «Діскус-ЛТД».

Таким чином, слідчий підсумовує, що для повного, всебічного проведення досудового розслідування кримінального провадження №32014100090000066 від 02 червня 2014 року виникає необхідність у вилученні чорнових записів засновника ТОВ «Діскус ЛТД»(код ЄДРПОУ14346162) ОСОБА_8 (і.п.н.НОМЕР_1), директора ОСОБА_6 (і.п.н.НОМЕР_2) та бухгалтера ОСОБА_7 (і.п.н.НОМЕР_3), які свідчать про наміри ухилитись від сплати податків, вільні зразки підписів та почерків ОСОБА_8, ОСОБА_6 та ОСОБА_7., первинної фінансово-господарської документації, комп'ютерної техніки на якій виготовлялись документи та які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини між ТОВ «Діскус ЛТД» (код ЄДРПОУ 14346162) з ТОВ «Комплектсервіс - 2017» (код ЄДРПОУ 38578491) та в подальшому з залученням ряду ФСПД: ТОВ «Бравіус» (код ЄДРПОУ 38292369) ТОВ «Прадотех» (код ЄДРПОУ 38392753),ТОВ «Акцепттех» (код ЄДРПОУ 38657300), ТОВ «Алгізкій» (код ЄДРПОУ 38657295), ТОВ «Макротех ЛТД» (код ЄДРПОУ 38516765), ТОВ «Шівюл Тренд» (код ЄДРПОУ 38650326), ТОВ «Антедон» (код ЄДРПОУ 38730647), ТОВ «Трітон Юпітер» (код ЄДРПОУ 38751358), ТОВ «ЛТД Кронос» (код ЄДРПОУ 38736570), ТОВ «Юніан Автоком» (код ЄДРПОУ 38955323), ТОВ "Техно-Рем Сервіс" (код ЄДРПОУ 38892809), ТОВ «Промітей Плюс» (код ЄДРПОУ 38747011), ТОВ «Термотехнік» (код ЄДРПОУ 36469216), ТОВ «Фірма СМ» (код ЄДРПОУ 36085838), ТОВ «Сігмус Солюшнс» (код ЄДРПОУ 38941558) та ін.., електронні та магнітні носії інформації, готівкові кошти, а також печатки, штампи, кліше, чорнові записи з інформацією про господарську діяльність ТОВ «Діскус ЛТД» (код ЄДРПОУ14346162) та зазначених підприємств, які можуть бути доказами умисного ухилення від сплати податків.

Відповідно до довідки БТІ №39231 від 21.08.2014 встановлено, що АДРЕСА_1, на праві власності зареєстрована за ОСОБА_9 - 1/3 частина, ОСОБА_10 - 1/3 частина, ОСОБА_11 - 1/3 частина.

Згідно рапорта начальника ОУ ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві полковника податкової міліції Парфененко О.М. зазначене житлове приміщення використовується і ОСОБА_2. в якості прикритого офісу для ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Комплектсервіс - 2017».

Заслухавши пояснення слідчого в обґрунтування заявленого клопотання, вивчивши клопотання та дослідивши долучені до нього документи, приходжу до наступного висновку.

Відповідно до ст. 30 Конституції України, кожному гарантується недоторканність житла. Не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду.

Згідно ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

З матеріалів клопотання вбачається, що 02.06.2014 року порушено кримінальне провадження №32014100090000066 з попередньою правовою кваліфікацією за ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що до вчинення кримінального правопорушення. передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, причетні службові особи ТОВ «Комплектсервіс - 2017» , а також ОСОБА_5., ОСОБА_6 та ОСОБА_7.

Зважаючи на викладене, та виходячи з обставин вчинення ймовірного злочину,так як вони викладені в клопотанні слідчого, приходжу до висновку про можливість часткового задоволення клопотання та наявність правових підстав для проведення обшуку в квартирі АДРЕСА_1 в м. Києві, оскільки там можуть знаходитись предмети і документи, на які є посилання у клопотанні і які можуть мати значення для встановлення істини у кримінальному провадженні. Щодо відшукання і вилучення чорнових записів ОСОБА_8, ОСОБА_6 та ОСОБА_7., які свідчать про наміри ухилитись від сплати податків, вільні зразки підпису та почерку ОСОБА_8, ОСОБА_6 та ОСОБА_7., електронні та магнітні носії інформації, то слідчий суддя зазначає, що ці вимоги викладені неконкретно і можуть містити в собі ознаки для суб`єктивного визначення з боку органу досудового слідства на місці. .

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 108, ст.ст.234, 235, ст. 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанта податкової міліції Ігнатенко Н.В. - задовольнити частково.

Надати дозвіл на проведення обшуку квартири АДРЕСА_1 м. Києві виключно з метою відшукання і вилучення оригіналів первинної фінансово-господарської документації ТОВ «Комплектсервіс - 2017» (код ЄДРПОУ 38578491) з ТОВ «Діскус ЛТД» (код ЄДРПОУ 14346162) та в подальшому з залученням ряду ФСПД: ТОВ «Бравіус» (код ЄДРПОУ 38292369) ТОВ «Прадотех» (код ЄДРПОУ 38392753),ТОВ «Акцепттех» (код ЄДРПОУ 38657300), ТОВ «Алгізкій» (код ЄДРПОУ 38657295), ТОВ «Макротех ЛТД» (код ЄДРПОУ 38516765), ТОВ «Шівюл Тренд» (код ЄДРПОУ 38650326), ТОВ «Антедон» (код ЄДРПОУ 38730647), ТОВ «Трітон Юпітер» (код ЄДРПОУ 38751358), ТОВ «ЛТД Кронос» (код ЄДРПОУ 38736570), ТОВ «Юніан Автоком» (код ЄДРПОУ 38955323), ТОВ «Техно-Рем Сервіс» (код ЄДРПОУ 38892809), ТОВ «Промітей Плюс» (код ЄДРПОУ 38747011), ТОВ «Термотехнік» (код ЄДРПОУ 36469216), ТОВ «Фірма СМ» (код ЄДРПОУ 36085838), ТОВ «Сігмус Солюшнс» (код ЄДРПОУ 38941558), вільні зразки підпису та почерку ОСОБА_8, ОСОБА_6 та ОСОБА_7.

В іншій частині - відмовити.

Визначити строк дії ухвали упродовж 30 діб , який обраховувати із дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - матеріали судового провадження №760/19086/14-к(1-кс/760/5302/14)

Примірник 2 - слідчий СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенант податкової міліції Ігнатенко Н.В.

Слідчий суддя: В.С. Кицюк

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.С. Кицюк