№ 44592525, 01.08.2011, Ternopil City and District Court of Ternopil Oblast

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

01.08.2011 Справа №4-1963/11

Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області в складі:

головуючого судді Вийванко О.М.

при секретарі с/з ОСОБА_1

за участю прокурора Ороновського С.І.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі матеріали за поданням заступника начальника ВРКС СВ ПМ ДПА в Тернопільській області підполковника податкової міліції ОСОБА_2 про проведення виїмки оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів,

В С Т А Н О В И В :

Заступник начальника ВРКС СВ ПМ ДПА в Тернопільській області підполковник податкової міліції ОСОБА_2 звернувся в суд із поданням про проведення виїмки оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів.

Ознайомившись із поданням заступника начальника ВРКС СВ ПМ ДПА в Тернопільській області підполковника податкової міліції ОСОБА_2 про проведення виїмки оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів, суд вважає, що дане подання підлягає до задоволення з наступних підстав.

В провадженні слідчого відділу податкової міліції ДПА в Тернопільській області знаходиться кримінальна справа №1173441 стосовно службових осіб ПП Енергоконструкціяза фактом умисного ухилення від сплати податків за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

В ході слідства встановлено, що службові особи ПП Енергоконструкція(код ЄДРПОУ - 21159437, юридична адреса: Тернопільська область, м. Тернопіль, вул. Текстильна, 28), в період з 01.11.2008 року по 31.05.2010 року, з метою ухилення від сплати податків, всупереч вимог п.1.4. ст.1, пп.7.2.3 п.7.2 пп.7.4.1 п.7.4 ст.7 пп.7.5.1 п.7.5 ст.7, пп.7.4.5 п.7.4 пп.7.7.1 п.7.7 ст.7 Закону України Про податок на додану вартість №168/97-ВР від 03.04.1997 року із змінами та доповненнями, безпідставно включили до складу податкового кредиту податок на додану вартість в сумі 1607864 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Крім цього, в результаті злочинних дій ОСОБА_3 за період діяльності ПП Енергоконструкціяз 01.01.2010 року по 30.04.2011 року, вказаним підприємством всупереч вимог п.198.1 ст.198 Податкового кодексу України, п.п.7.4.1, п.п.7.4.4 п.7.4 ст.7 Закону України Про податок на додану вартістьта п.п.5.3.1 п.п.5.3.9 п.5.3 ст.5 Закону України Про оподаткування прибутку підприємств, умисно не нараховано та не сплачено податок на прибуток в сумі 1756761 грн. та податок на додану вартість в сумі 1530 609 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах на загальну суму 3287 370 грн.

Враховуючи зазначене, господарська діяльність ПП Енергоконструкція, директором якого є ОСОБА_3, спрямована на приховування обєктів оподаткування та умисне ухилення від сплати податків.

В ході досудового слідства встановлено, що ПП "Енергоконструкція" в період з 01.11.2008р. до 01.07.2011р. здійснювало фінансово-господарські операції та взаєморозрахунки з ПП Тріумф-Трейд (код ЄДРПОУ 37114293), ПП Галторгцентр(код 36078690, м.Львів), ТОВ Втордеревпром(код 25560778, м.Львів), ЗАТ НВП Укрзахіденерго(код 34558872, м.Львів), ПП Компанія Галторгсервіс(код 36417613, м.Львів), ТзОВ Цайпер-Україна(код 32484335, м.Львів), ПП Рем-Будінвест Експрес(код 33805911, м.Київ), ПП Бізнесгруп(код 36828601, м.Львів), ПП ФПК Каскад(код ЄДРПОУ 35382611), ТОВ Альфа-буд-2005(код ЄДРПОУ 33448330), НКВ ПП Декорт-інвест(код ЄДРПОУ 30706947), ПП Галич Тур(код ЄДРПОУ 33981989).

В даний час з метою встановлення фактичного стану взаєморозрахунків та здійснення господарських операцій ПП "Енергоконструкція" з ПП Тріумф-Трейд(код ЄДРПОУ 37114293), ПП Галторгцентр(код 36078690, м.Львів), ТОВ Втордеревпром(код 25560778, м.Львів), ЗАТ НВП Укрзахіденерго(код 34558872, м.Львів), ПП Компанія Галторгсервіс(код 36417613, м.Львів), ТзОВ Цайпер-Україна(код 32484335, м.Львів), ПП Рем-Будінвест Експрес(код 33805911, м.Київ), ПП Бізнесгруп(код 36828601, м.Львів), ПП ФПК Каскад(код ЄДРПОУ 35382611), ТОВ Альфа-буд-2005(код ЄДРПОУ 33448330), НКВ ПП Декорт-інвест(код ЄДРПОУ 30706947), ПП Галич Тур(код ЄДРПОУ 33981989), з метою викриття злочинної діяльності службових осіб ПП "Енергоконструкція", запобігання вчиненню ними злочинів, необхідно провести виїмку оригіналів всіх первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ПП Тріумф-Трейд(код ЄДРПОУ 37114293) стосовно проведених господарських операцій та взаєморозрахунків з ПП "Енергоконструкція" (код ЄДРПОУ 21159437), ПП Галторгцентр(код 36078690, м.Львів), ТОВ Втордеревпром(код 25560778, м.Львів), ЗАТ НВП Укрзахіденерго(код 34558872, м.Львів), ПП Компанія Галторгсервіс(код 36417613, м.Львів), ТзОВ Цайпер-Україна (код 32484335, м.Львів), ПП Рем-Будінвест Експрес(код 33805911, м.Київ), ПП Бізнесгруп(код 36828601, м.Львів), ПП ФПК Каскад(код ЄДРПОУ 35382611), ТОВ Альфа-буд-2005(код ЄДРПОУ 33448330), НКВ ПП Декорт-інвест(код ЄДРПОУ 30706947), ПП Галич Тур(код ЄДРПОУ 33981989) за період з 01.11.2008р. до 01.07.2011р.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 177, 178 КПК України,

П О С Т А Н О В И В :

Подання заступника начальника ВРКС СВ ПМ ДПА в Тернопільській області підполковника податкової міліції ОСОБА_2 про проведення виїмки оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів задовольнити.

Надати дозвіл на проведення виїмки в ПП Тріумф-Трейд(код ЄДРПОУ 37114293) оригіналів всіх первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ПП Тріумф-Трейд(код ЄДРПОУ 37114293) стосовно проведених господарських операцій та взаєморозрахунків з ПП "Енергоконструкція" (код ЄДРПОУ 21159437), ПП Галторгцентр(код 36078690, м.Львів), ТОВ Втордеревпром(код 25560778, м.Львів), ЗАТ НВП Укрзахіденерго(код 34558872, м.Львів), ПП Компанія Галторгсервіс(код 36417613, м.Львів), ТзОВ Цайпер-Україна(код 32484335, м.Львів), ПП Рем-Будінвест Експрес(код 33805911, м.Київ), ПП Бізнесгруп(код 36828601, м.Львів), ПП ФПК Каскад(код ЄДРПОУ 35382611), ТОВ Альфа-буд-2005(код ЄДРПОУ 33448330), НКВ ПП Декорт-інвест(код ЄДРПОУ 30706947), ПП Галич Тур(код ЄДРПОУ 33981989) за період з 01.11.2008р. до 20.07.2011р., а також оригіналів всіх первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ПП Тріумф-Трейд(код ЄДРПОУ 37114293) стосовно придбання товарно-матеріальних цінностей, які в подальшому в період з 01.11.2008р. до 20.07.2011р. реалізовані ПП "Енергоконструкція" (код ЄДРПОУ 21159437).

Головуючий суддя О.М. Вийванко