Court ruling № 44534850, 18.05.2015, Podilskyi District Court of Kyiv City

Подільський районний суд міста Києва

Справа № 758/5612/15-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

18 травня 2015 року слідчий суддя Подільського районного суду м. Києва Павленко О.О., при секретарі Сидоренко Т.А. за участю сторони кримінального провадження слідчого СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві капітана податкової міліції Сукача І.В., розглянувши у в судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження № 32014100070000093, внесеного до ЄРДР 20.11.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1,ч.3 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В :

Слідчий СУ ФР ДПІ Подільського району ГУ ДФС у м. Києві Сукач І.В. за погодженням старшого прокурора прокуратури Подільського району м. Києва Брянцев В.Л. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Своє клопотання слідчий обґрунтовує тим, що службові особи ТОВ «Лібеті Стайл» (код 37195372) в період з 01.01.2012 по 30.09.2014, в порушення норм податкового законодавства, шляхом безпідставного віднесення до складу податкового кредиту з ПДВ фінансово-господарських операцій з постачальниками ТОВ «СБ-Радар» (код 37961259) та ТОВ «Готика ЛТД» (код 38347915), які мають ознаки фіктивності, ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3 672 968 грн., що є особливо великим розміром.

Службові особи ТОВ «Капітал-Тех-Сервіс» (код ЄДРПОУ 35760731) в період з 01.01.2012 по 30.09.2014, в порушення норм податкового законодавства, шляхом безпідставного віднесення до складу податкового кредиту з ПДВ фінансово-господарських операцій з постачальниками ТОВ «СБ-Радар» (код 37961259) та ТОВ «Готика ЛТД» (код 38347915), які мають ознаки фіктивності ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 1 326 737 грн., що є значним розміром.

Крім того, невстановлені особи протягом 2012-2015 років використовуючи реквізити ТОВ «Лібеті Стайл», ТОВ «Капітал-Тех-Сервіс», ТОВ «НВП «Трансенергобуд» (код 34487191), ТОВ «Глобал Менеджмент Корпорейшн плюс» (код 38039998), ТОВ «Глобал Менеджмент корпорейшн» (код 37728663), ТОВ «Монтаж-Систем-Груп» (код 37508706) незаконного формували податковий кредит вказаних підприємств, шляхом безпідставного відображення у податковій звітності даних про нібито отримані ТМЦ від ТОВ "Олівія Інвест" (код 38496901), ТОВ "Баріола" (код 38496880), ТОВ «Атіс-Торг» (код 38633934), ТОВ «МДК-Альянс» (код 39302409), ТОВ «Равена Плюс» (код 39279239), ТОВ «Мелана» (код 39090327), ТОВ «Фармафлекс» (код 36987674), ТОВ «Теоком» (код 38633143), ТОВ «Етек Сервіс» (код 39172226), ТОВ «Дімекс-Про» (код 39274691), ТОВ "Інрекс" (код 39172383), ТОВ "Аледор-Торг" (код 39172315), ТОВ «Олантіс» (код 38876573), ТОВ «Рокфор Маркет» (код 37658078), ТОВ «Аквіт Компані» (код 39457533), однак кошти у безготівковій формі фактично перераховувались на рахунки ТОВ "НОВУС-СК" (код 39326189), ТОВ "Дісконт-1771"(код 39615680), ТОВ "ІКМ"Серпень" (код 39350934), ТОВ "АМС-2014"(код 39302325), ТОВ "УКР ДОН" (код 37306087), які мають ознаки фіктивності.

Досудовим розслідуванням встановлено відкриття службовими особами ТОВ "НОВУС-СК" рахунку № 26000035471201 в АТ «Банк «Фінанси та Кредит» (МФО 300131) та використання зазначених рахунків для проведення розрахунків з ТОВ «Лібеті Стайл», ТОВ «Капітал-Тех-Сервіс», ТОВ «НВП «Трансенергобуд», ТОВ «Глобал Менеджмент Корпорейшн плюс», ТОВ «Глобал Менеджмент корпорейшн», ТОВ «Монтаж-Систем-Груп» по операціях з ніби то придбання ТМЦ і їх не відображення по бухгалтерському та податковому обліках, а відповідно ухилення від сплати податків. Відкриття службовими особами ТОВ "НОВУС-СК" вказаних рахунків в АТ «Банк «Фінанси та Кредит» (МФО 300131) підтверджується витягом з бази даних ДФС України «АІС Податковий Блок», витягом з руху коштів.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримує з вищевикладених підстав, обгрунтуваши поясненнями просить суд його задовольнити в повному обсязі.

Представник АТ «Банк «Фінанси та Кредит» в судове засідання не з'явився.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, суд вважає за можливе розглядати клопотання за відсутності представника АТ «Банк «Фінанси та Кредит», оскільки у досудового слідства є підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення необхідної інформації.

Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали клопотання, суд приходить до висновку про його задоволення у зв'язку з наступним.

Згідно із ст. 60 Закону України "Про банки та банківську діяльність" інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відома банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Відповідно до ст. 62 вказаного Закону інформація щодо юридичних та фізичних осіб, що містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять законом охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи вищевикладене, а також те, що в судовому засіданні доведено наявність у досудового слідства підстав вважати, що речі або документи, які перебувають у володінні АТ «Банк «Фінанси та Кредит», можуть мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, є достатні та обґрунтовані підстави для задоволення клопотання слідчого.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-166, 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві Сукача І.В. про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження № 32014100070000093, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 20.11.2014 року - задовольнити.

АТ «Банк «Фінанси та Кредит» (МФО 300131) надати слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві Сукачу І.В. або за дорученням оперативному підрозділу (оперуповноваженому ОУ ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві Жила С.В., старшому оперуповноваженому ОУ ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві Синєоку С.Є., старшому оперуповноваженому ОУ ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві Каранді М.С.) тимчасовий доступ до речей та документів, що містять банківську таємницю клієнта банку - ТОВ "НОВУС-СК" (код 39326189), рахунок № 26000035471201 за період з 01.01.2012 по 01.05.2015, а саме: - документів, які містяться у справі клієнта ТОВ "НОВУС-СК" і стосуються відкриття та обслуговування рахунку № 26000035471201 в т.ч. заяви про відкриття/закриття рахунку, картки із зразками підписів та відбитку печатки, договори на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договір про використання системи "Клієнт-Банк", акти прийому-передачі виконаних робіт, технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютери суб'єкта господарювання ТОВ "НОВУС-СК" вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи "Клієнт ¬банк"; копій паспортів, ідентифікаційних кодів, наказів про призначення на посади, повідомлень, свідоцтв, довідок, статуту; - чекових книжок, грошових чеків, прибуткових та видаткових касових ордерів, довіреностей, заяв на видачу чекових книжок, договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги, що підтверджують зарахування, зняття та внесення грошових коштів на рахунок № 26000035471201 ТОВ "НОВУС-СК"; - інформації як на паперових носіях, так в електронному вигляді, яка міститься в платіжних дорученнях, меморіальних ордерах, відомостях про рух коштів, з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, суми, реквізитів платіжних документів, номерів референсів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів на рахунок № 26000035471201 ТОВ "НОВУС-СК" за період з 01.01.2012 по 01.05.2015.

Ухвалу виготовлено в двох примірниках один з яких зберігається в матеріалах справи.

Строк дії ухвали - 30 днів, та обраховувати його з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя Павленко О.О.