Court ruling № 44524094, 15.05.2015, Central District Court of Mariupol City (until 25.04.2025 - Zhovtnevyi District Court of Mariupol City)

Справа № 263/5626/15-к

Провадження № 1-кс/263/2286/2015

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 травня 2015 року м. Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області Скрипниченко Т.І., за участю прокурора Калюжної Т.С., старшого слідчого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області Адарченка Д.С., розглянувши матеріали клопотання старшого слідчого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області Адарченка Д.С. про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015050290000017 від 23.02.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області Адарченко Д.С. звернувся до слідчого судді Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області з клопотанням, погодженим з прокурором, про дозвіл на обшук нежитлових приміщень (складських та інших побутових приміщень) по вул. Київській, б. 77/8 в с. Тарасівка Києво-Святошинського р-ну Київської області за місцем розташування виробничих потужностей ТОВ «МІЖНАРОДНА ГРУПА КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС» з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, а також вилучення предметів та документів, які свідчать про злочинну діяльність посадових осіб ТОВ «МІЖНАРОДНА ГРУПА КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС», за період 2014 року, а саме: оригіналів всіх фінансово-господарських документів, касових документів, банківських документів, реєстраційних та установчих документів, оригіналів документів податкової та бухгалтерської звітності, наказів про призначення посадових осіб, посадових інструкцій, за період 2014 року, штампів, печаток, документів і чорнових записів ведення подвійної бухгалтерії, всіх електронних носіїв інформації (магнітних, оптичних, зовнішніх, дисків та дискет, флеш-накопичувачів, зовнішніх та наружних жорстких дисків, системних блоків персональних комп'ютерів з жорсткими дисками), на яких здійснюється складання фінансово-господарських документів та на яких міститься інформація відносно фінансово-господарської діяльності ТОВ «МІЖНАРОДНА ГРУПА КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС», грошових коштів, отриманих в результаті здійснення незаконної фінансово-господарської діяльності, які можуть свідчити про ухилення посадовими особами вказаного підприємства від сплати податків та зборів, забезпечать швидке виконання завдань кримінального судочинства та можуть бути доказами під час судового розгляду.

Під час проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «МІЖНАРОДНА ГРУПА КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС» (ЄДРПОУ 37500508), зареєстрованого за юридичною адресою: м. Маріуполь, вул. Громової, б. 63, фактична адреса: м. Київ, вул. Васильківська, б. 34, розташування виробничих потужностей: Київська область, Києво - Святошинський район, с. Тарасівка, б. 77/8, яке знаходиться на податковому обліку в Жовтневій ОДПІ м. Маріуполя ГУ Міндоходів у Донецькій області, у період 2014 року, навмисно ухилилися від сплати податків шляхом включення до податкового кредиту неіснуючих операцій з підприємствами, які входять до складу «транзитно-конвертаційної» групи, а саме: ТОВ «Компанія Лакшері Стайл» (ЄДРПОУ 38517554), ТОВ «ДІТРЕЙД» (ЄДРПОУ 34980845), ПП «Кінос» (ЄДРПОУ 37009035), у результаті чого службові особи ТОВ «МІЖНАРОДНА ГРУПА КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС» (ЄДРПОУ 37500508) в порушення п. 198.1, п. 198.3 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 5 757 834,00 гривні, що є особливо великим розміром та підтверджується висновком експертного дослідження № 3 від 13.02.2015.

З метою встановлення факту настання юридичних наслідків від господарської діяльності ТОВ «МІЖНАРОДНА ГРУПА КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС», а також з метою встановлення факту відповідності відомостей, відображених в документах бухгалтерського, податкового обліку та документах фінансово-господарської діяльності фактичним обставинам в ході проведення досудового слідства необхідно детально дослідити повний обсяг документів бухгалтерського, податкового обліку та документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «МІЖНАРОДНА ГРУПА КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС», в тому числі по всім взаємовідносинам з контрагентами, а також документи що відображають фактичну реалізацію ТОВ «МІЖНАРОДНА ГРУПА КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС», а також інші предмети і документи, які можуть містити відомості про фактичні обставини здійснення господарських операцій ТОВ «МІЖНАРОДНА ГРУПА КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС».

Проведеними оперативними заходами встановлено, що предмети та документи ТОВ «МІЖНАРОДНА ГРУПА КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС» за період 2014 року, які можуть свідчити про ухилення посадовими особами вказаного підприємства від сплати податків та зборів, а саме: фінансово-господарські документи, штампи, печатки, комп`ютерна техніка знаходяться за місцем розташування виробничих потужностей (складських та інших побутових приміщеннях) ТОВ «МІЖНАРОДНА ГРУПА КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС» - за адресою: Київська область, Києво - Святошинський район, с. Тарасівка, вул. Київська, б. 77/8.

На даний час витребування у посадових осіб ТОВ «МІЖНАРОДНА ГРУПА КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС» копій вищезазначених документів в порядку ст. 93 КПК України, та в ході тимчасового доступу до речей і документів, неможливо, оскільки це може призвести до приховування посадовими особами ТОВ «МІЖНАРОДНА ГРУПА КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС» фінансово-господарської документації, яка може свідчити про їх протиправну діяльність.

Згідно інформації з реєстру прав власності на нерухоме майно, державного реєстру іпотек, єдиного реєстру заборон відчуження об'єктів нерухомого майна № 36731200 від 24.04.2015 нерухоме майно, що знаходиться за адресою: Київська область, Києво - Святошинський район, с. Тарасівка, вул. Київська, б.77/8, належить підприємству ТОВ «БЕТОН - МЛ» та знаходиться в іпотеці ТОВ «МІЖНАРОДНА ГРУПА КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС» (боржник за основним зобов'язанням, що свідчить про те, що підприємство ТОВ «МІЖНАРОДНА ГРУПА КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС» є співвласником майна розташованого за вказаною адресою).

Кримінальне правопорушення кваліфіковано за ч. 3 ст. 212 КК України.

У судовому засіданні прокурор та слідчий клопотання підтримали у повному обсязі.

Дослідивши матеріали справи, суть клопотання, суд приходить до наступних висновків.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Враховуючи вищевикладене, з метою виявлення, та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, а також вилучення предметів та документів, які свідчать про злочинну діяльність посадових осіб ТОВ «МІЖНАРОДНА ГРУПА КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС», за період 2014 року, а саме: оригіналів всіх фінансово-господарських документів, касових документів, банківських документів, реєстраційних та установчих документів, оригіналів документів податкової та бухгалтерської звітності, наказів про призначення посадових осіб, посадових інструкцій, за період 2014 року, штампів, печаток, документів і чорнових записів ведення подвійної бухгалтерії, всіх електронних носіїв інформації (магнітних, оптичних, зовнішніх, дисків та дискет, флеш-накопичувачів, зовнішніх та наружних жорстких дисків, системних блоків персональних комп'ютерів з жорсткими дисками), на яких здійснюється складання фінансово-господарських документів та на яких міститься інформація відносно фінансово-господарської діяльності ТОВ «МІЖНАРОДНА ГРУПА КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС», грошових коштів, отриманих в результаті здійснення незаконної фінансово-господарської діяльності, які можуть свідчити про ухилення посадовими особами вказаного підприємства від сплати податків та зборів, що забезпечить швидке, повне та неупереджене розслідування даного кримінального провадження, необхідно надати дозвіл на обшук нежитлових приміщень (складських та інших побутових приміщеннях) за адресою: Київська область, Києво - Святошинський район, с. Тарасівка, вул. Київська, б. 77/8, які використовує у своїй господарській діяльності ТОВ «МІЖНАРОДНА ГРУПА КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС».

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, суддя -

УХВАЛИВ:

Старшому слідчому відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області Адарченко Д.С. дозволити провести обшук в нежитлових приміщеннях (складських та інших побутових приміщеннях) за адресою: Київська область, Києво - Святошинський район, с. Тарасівка, вул. Київська, б. 77/8 за місцем розташування виробничих потужностей ТОВ «МІЖНАРОДНА ГРУПА КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС» (ЄДРПОУ 37500508) з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, а також вилучення предметів та документів, які свідчать про злочинну діяльність посадових осіб ТОВ «МІЖНАРОДНА ГРУПА КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС», за період 2014 року, а саме: оригіналів всіх фінансово-господарських документів, касових документів, банківських документів, реєстраційних та установчих документів, оригіналів документів податкової та бухгалтерської звітності, наказів про призначення посадових осіб, посадових інструкцій, за період 2014 року, штампів, печаток, документів і чорнових записів ведення подвійної бухгалтерії, всіх електронних носіїв інформації (магнітних, оптичних, зовнішніх, дисків та дискет, флеш-накопичувачів, зовнішніх та наружних жорстких дисків, системних блоків персональних комп'ютерів з жорсткими дисками), на яких здійснюється складання фінансово-господарських документів та на яких міститься інформація відносно фінансово-господарської діяльності ТОВ «МІЖНАРОДНА ГРУПА КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС», грошових коштів, отриманих в результаті здійснення незаконної фінансово-господарської діяльності, які можуть свідчити про ухилення посадовими особами вказаного підприємства від сплати податків та зборів, забезпечать швидке виконання завдань кримінального судочинства та можуть бути доказами під час судового розгляду.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.І. Скрипниченко