Court ruling № 44524040, 31.03.2015, Central District Court of Mariupol City (until 25.04.2025 - Zhovtnevyi District Court of Mariupol City)

Справа № 263/3640/15-к

Провадження № 1-кс/263/1446/2015

УХВАЛА

про надання дозволу на проведення обшуку

31 березня 2015 року м. Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Артеменко Л.І. за участю секретаря Петровського Д.С., старшого слідчого 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області Адарченко Д.С, розглянувши матеріали клопотання старшого слідчого 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області Адарченко Д.С про проведення обшуку, внесене у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015050290000012 від 23.01.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.212 КК України, -

ВСТАНОВИЛА:

31.03.2015 року до суду надійшло клопотання слідчого Адарченко Д.С., погоджене з прокурором, про проведення обшуку в службових, підсобних, складських та інших приміщеннях, розташованих на 1 поверсі будівлі за адресою: АДРЕСА_1 (вхід з боку бул.Шевченка (Лита3-1 ), за місцем державної реєстрації (юридичною адресою) та місцем фактичного розташування ТДВ «Страхова корпорація «Династія» (ЄДРПОУ 23775933), з метою виявлення, та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, а також вилучення предметів та документів, які свідчать про злочинну діяльність посадових осіб ТДВ «Страхова корпорація «Династія», за період з 01.01.2009р. по 31.12.2013р., а саме: оригіналів всіх фінансово-господарських документів, касових документів, банківських документів, реєстраційних та установчих документів, оригіналів документів податкової та бухгалтерської звітності, наказів про призначення посадових осіб, посадових інструкцій, за період з 01.01.2009р. по 31.12.2013р., штампів, печаток, документів і чорнових записів ведення подвійної бухгалтерії, всіх електронних носіїв інформації (магнітних, оптичних, зовнішніх, дисків та дискет, флеш-накопичувачів, зовнішніх жорстких дисків, системних блоків персональних комп'ютерів з жорсткими дисками), на яких здійснюється складання фінансово-господарських документів та на яких міститься інформація відносно фінансово-господарської діяльності ТДВ «Страхова корпорація «Династія», грошових коштів, отриманих в результаті здійснення незаконної фінансово-господарської діяльності, які можуть свідчити про ухилення посадовими особами вказаного підприємства від сплати податків та зборів.

З матеріалів клопотання вбачається наступне.

В провадженні СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області знаходиться кримінальне провадження, зареєстроване в ЄРДР за №32015050290000012 від 23.01.2015р., за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТДВ «Страхова корпорація «Династія», за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Відповідно до витягу з вказаного кримінального провадження та самих матеріалів клопотання, вбачається, що службові особи ТДВ «Страхова корпорація «Династія» (ЄДРПОУ 23775933), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1, яке знаходиться на податковому обліку в Жовтневій ОДПІ м. Маріуполя ГУ Міндоходів у Донецькій області, у період з 01.07.2009р. по 31.12.2013р., у порушення п.п.138.10.2 г), ст.138 Податкового Кодексу України № 2755-VІ від 02.12.2010р. (зі змінами та доповненнями), здійснюючи господарську діяльність, віднесли до складу інших витрат, суми які прямо пов'язані з отриманням доходів від діяльності, не пов'язаної із страхуванням, та розрахунку частки витрат, яка відповідає частці доходу від діяльності, не пов'язаної із страхуванням у загальному доході страховика, що призвело до заниження податку на доходи (прибуток) страховика у сумі 741 040 грн., що підтверджується висновком акту Жовтневої ОДПІ м. Маріуполя ГУ Міндоходів у Донецькій області № 2192/05-81-22-05/23775933 від 15.10.2014р.

З метою встановлення факту настання юридичних наслідків від господарської діяльності ТДВ «Страхова корпорація «Династія», а також з метою встановлення факту відповідності відомостей, відображених в документах бухгалтерського, податкового обліку та документах фінансово-господарської діяльності, фактичним обставинам, в ході проведення досудового слідства необхідно детально дослідити повний обсяг документів бухгалтерського, податкового обліку та документів фінансово-господарської діяльності ТДВ «Страхова корпорація «Династія», в тому числі по всім взаємовідносинам з контрагентами, а також документи що відображають фактичне надання послуг ТДВ «Страхова корпорація «Династія» різними суб`єктами підприємницької діяльності, а також інші документи, які можуть містити відомості про фактичні обставини здійснення господарських операцій ТДВ «Страхова корпорація «Династія».

За показаннями свідка та оперативною інформацією фінансово-господарські документи, штампи, печатки, комп`ютерна техніка ТДВ «Страхова корпорація« Династія» перебувають у приміщеннях, розташованих за адресою: АДРЕСА_1, орендованих зазначеним підприємством у гр. Лихушина. ТДВ «Страхова корпорація« Династія» займає за вказаною адресою приміщення, розташовані з правої частини плану, позначеної Літа 3-1, а саме приміщення: №16 площею 23,0 кв.м, приміщення №17, приміщення №14 площею 40,9 кв.м з підсобкою (приміщення №15), коридор (приміщення №2 пл. 23 кв.м), приміщення №12 пл. 12,2 кв.м, приміщення №8,9,10,11 (санвузли і битовки), приміщення №3 площ. 24,6 кв.м. (бухгалтерія), приміщення №4 пл. 13,0 кв.м. (кабінет юриста), приміщення №5 площ. 13,8 кв.м. (приймальня), приміщення №6 площею 18,0 кв.м. (кабінет заст. ген. директора), приміщення №7 площею 18,7 кв.м (кабінет генерального директора).

Згідно акту Жовтневої ОДПІ м. Маріуполя ГУ Міндоходів у Донецькій області № 2192/05-81-22-05/23775933 від 15.10.2014р., фактичне місцезнаходження ТДВ «Страхова корпорація «Династія»: АДРЕСА_1, яке збігається з їх юридичною адресою.

Згідно інформації з реєстру прав власності на нерухоме майно, державного реєстру іпотек, єдиного реєстру заборон відчуження об'єктів нерухомого майна № НОМЕР_1 від 13.02.2015р. власником нерухомого майна, що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1, є ОСОБА_1.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Враховуючи вищевикладене, з урахуванням обставин, які містяться в матеріалах даного кримінального провадження, беручи до уваги те, що інші заходи забезпечення кримінального провадження можуть негативно вплинути на досягнення дієвості даного провадження, клопотання органу досудового про проведення обшуку у всіх приміщеннях, розташованих на 1 поверсі будівлі за адресою: АДРЕСА_1 (вхід з боку бул.Шевченка (Лита3-1), які використовує у своїй господарській діяльності ТДВ «Страхова корпорація «Династія», з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, а також вилучення предметів та документів, які свідчать про злочинну діяльність посадових осіб ТДВ «Страхова корпорація «Династія», за період з 01.01.2009р. по 31.12.2013р., а саме: оригіналів всіх фінансово-господарських документів, касових документів, банківських документів, реєстраційних та установчих документів, оригіналів документів податкової та бухгалтерської звітності, наказів про призначення посадових осіб, посадових інструкцій, за період з 01.01.2009р. по 31.12.2013р., штампів, печаток, документів і чорнових записів ведення подвійної бухгалтерії, всіх електронних носіїв інформації (магнітних, оптичних, зовнішніх, дисків та дискет, флеш-накопичувачів, зовнішніх жорстких дисків, системних блоків персональних комп'ютерів з жорсткими дисками) на яких здійснюється складання фінансово-господарських документів та на яких міститься інформація відносно фінансово-господарської діяльності ТДВ «Страхова корпорація «Династія», грошових коштів, отриманих в результаті здійснення незаконної фінансово-господарської діяльності, підлягає задоволенню.

Враховуючи вищевикладене, керуючись ст.ст. 233, 234, 235 КПК України, суддя, -

УХВАЛИЛА:

Клопотання задовольнити.

Дозволити проведення обшуку в службових, підсобних, складських та інших приміщеннях, розташованих на 1 поверсі будівлі за адресою: АДРЕСА_1 (вхід з боку бульвар Шевченка (Лита 3-1 ), за місцем державної реєстрації (юридичною адресою) та місцем фактичного розташування ТДВ «Страхова корпорація «Династія» (ЄДРПОУ 23775933), з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, а також вилучення предметів та документів, які свідчать про злочинну діяльність посадових осіб ТДВ «Страхова корпорація «Династія», за період з 01.01.2009р. по 31.12.2013р., а саме: оригіналів всіх фінансово-господарських документів, касових документів, банківських документів, реєстраційних та установчих документів, оригіналів документів податкової та бухгалтерської звітності, наказів про призначення посадових осіб, посадових інструкцій, за період з 01.01.2009р. по 31.12.2013р., штампів, печаток, документів і чорнових записів ведення подвійної бухгалтерії, всіх електронних носіїв інформації (магнітних, оптичних, зовнішніх, дисків та дискет, флеш-накопичувачів, зовнішніх жорстких дисків, системних блоків персональних комп'ютерів з жорсткими дисками) на яких здійснюється складання фінансово-господарських документів та на яких міститься інформація відносно фінансово-господарської діяльності ТДВ «Страхова корпорація «Династія», грошових коштів, отриманих в результаті здійснення незаконної фінансово-господарської діяльності.

Строк дії ухвали встановити по 15 квітня 2015 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.І. Артеменко