№ 4443066, 09.06.2008, Podilskyi District Court of Kropyvnytskyi City (until 25.04.2025 - Leninskyi District Court of Kirovohrad City)

Справа №4-473/08

П О С Т А Н О В А

іменем України

 09 червня 2008 року суддя Ленінського районного суду м.Кіровограда Циганаш І.А. , розглянувши подання ст.слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА у Кіровоградській області, майора податкової міліції ОСОБА_1. про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки в філії Кіровоградського обласного управління ВАТ “Ощадбанк” документів, що становлять банківську таємницю відносно клієнта банку ПП “СТХ-Сервіс” , -

Встановив:

Старший слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА у Кіровоградській області, майор податкової міліції ОСОБА_1. звернувся до суду з поданням про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки.

Подання мотивоване тим, що кримінальна справа порушена прокуратурою Кіровського району м.Кіровограда 26.05.2008р. відносно службових осіб ПП “СТХ-Сервіс” (код ЄДРПОУ 32415591, м.Кіровоград) за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Приватне підприємство „СТХ-Сервіс” (код ЄДРПОУ 32415591) зареєстроване 4.02.2003р. виконавчим комітетом Кіровоградської міської ради за № 4055251 та 2.04.2003р. за № 6887 взято на податковий облік ДПІ у м.Кіровограді. Свідоцтво платника ПДВ № 15241369 від 10.04.2003р.

20.05.2008 року спеціалістами ДПА у Кіровоградській області проведено аналіз фінансово-господарської діяльності ПП „СТХ-Сервіс” з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 1.01.2004р. по 30.03.2005р., про що складено довідку № 7/23-319/32415591 від 20.05.2008р.

Проведеною перевіркою встановлено, що в 1 кварталі 2004р. ПП „СТХ-Сервіс” в результаті здійснення фінансово-господарської діяльності отримало в якості оплати товарів (робіт, послуг) на розрахунковий рахунок грошові кошти в сумі 4276833 грн., які підприємство було зобов'язано відобразити в податковій звітності та сплатити до бюджету відповідні суми податків, однак службові особи ПП „СТХ-Сервіс” достовірно знаючи про реальний обсяг проведених операцій та отриманого прибутку, з метою ухилення від сплавати податків, в порушення п.п.4.1.1 п.4.1 ст.4 та п.п.11.3.1 п.11.3 ст.11 Закону України „Про оподаткування прибутку підприємств” від 22.05.1997р. № 283/97-ВР, в поданих до ДПІ у м.Кіровограді деклараціях з прибутку підприємства шляхом приховування об'єкту оподаткування занизили загальний обсяг оподаткованих операцій, чим умисно ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 990458 грн., що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів в особливо великих розмірах.

За перевіряємий період відповідальною особою за фінансово-господарську діяльність ПП „СТХ-Сервіс” була засновник і директор підприємства ОСОБА_2.

Для здійснення фінансового-господарської діяльності службовими особами ПП „СТХ-Сервіс” в філії Кіровоградського обласного управління ВАТ “Ощадбанк” (МФО № 323475 м.Кіровоград) відкриті розрахункові рахунки № 2606431294 і № 260033011294.

Дані, якими підтверджується відкриття та використання службовими особами ПП „СТХ-Сервіс” рахунків № 2606431294 і № 260033011294, а також документи, якими підтверджуються повноваження службових осіб з правом першого та другого підпису фінансово-платіжних документів та розпорядження грошовими активами по вказаних рахунках - картки із зразками підпису та відбитком печатки, знаходяться в філії Кіровоградського обласного управління ВАТ “Ощадбанк” (МФО № 323475 м. Кіровоград) та мають доказове значення по даній справі.

За таких підстав, вважаю, що подання підлягає задоволенню, оскільки з метою виконання вимог ст. 22 КПК України виникла необхідність в проведенні виїмки вищезазначених документів по рахунках ПП „СТХ-Сервіс” № 2606431294 і № 260033011294, що знаходяться в філії Кіровоградського обласного управління ВАТ “Ощадбанк” (МФО № 323475) і становлять банківську таємницю відносно клієнта банку ПП „СТХ-Сервіс”.

На підставі викладеного, керуючись ст.62 Закону України “Про банки і банківську діяльність” від 07.12.2000року № 2121-Ш (із змінами і доповненнями), ст.ст. 14-1, 22, 66, 114, 130, 178, 179 Кримінально-процесуального Кодексу України, -

Постановив:

Дозволити провести виїмку документів в філії Кіровоградського обласного управління ВАТ “Ощадбанк” (МФО № 323475 м.Кіровоград) документів по рахункам № 2606431294 (українська гривня) за період з 30.03.2004 року (дата відкриття рахунку) по 26.05.2006 року (дата закриття рахунку) і № 260033011294 (українська гривня) за період з 01.01.2004 року по 11.03.2005 року (дата закриття рахунку), що становлять банківську таємницю відносно клієнта банку ПП “СТХ-Сервіс” (код ЄДРПОУ 32415591), в т.ч.:

- роздруківок руху коштів по рахункам № 2606431294 (українська гривня) за період з 30.03.2004 року (дата відкриття рахунку) по 26.05.2006 року (дата закриття рахунку) і № 260033011294 (українська гривня) за період з 01.01.2004 року по 11.03.2005 року (дата закриття рахунку) на паперовому носії, завірених підписом керівника, головного бухгалтера та відбитком печатки банку з магнітного носія інформації серверу банку, з розшифровкою банківських рахунків кореспондентів, коду ЄДРПОУ кореспондентів, дати, часу проведення та призначення платежів;

- заяв про відкриття (закриття) рахунків, договір розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінець повідомлення від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, довідки про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів, анкет;

- договорів з додатками до них про надання банківських послуг з використанням програмно-технічного комплексу “Клієнт-Банк”, “Інтернет-Банк”, “SMS послуги”, а також документів, якими оформлено та підтверджується обмежене коло осіб, які мають доступ до даних систем та документів, якими зафіксовано номер телефону через який здійснювався зв'язок з сервером банку з доступом до рахунків ПП “СТХ-Сервіс” (код ЄДРПОУ 32415591);

- заяв на отримання чекових книжок;

- чеків на отримання готівкових коштів по вищезазначеним розрахунковим рахункам;

- довіреностей на осіб які мали право отримувати роздруківку про рух коштів по рахункам;

- карток із зразками підписів та відбитку печатки ПП “СТХ-Сервіс” (код ЄДРПОУ 32415591), що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунків до їх закриття, а також наявних копій паспортів осіб, яким було надано право підпису та розпорядження коштами підприємства;

- реєстр платіжних доручень;

2. В разі вилучення документів на паперовому носії раніше правоохоронними органами, надати на виїмку їх завірені копії та роздруковані з магнітного носія інформації на паперовий носій.

Суддя Ленінського

районного суду м.Кіровограда Циганаш І.А.