№ 4413847, 28.07.2008, Podilskyi District Court of Kropyvnytskyi City (until 25.04.2025 - Leninskyi District Court of Kirovohrad City)

Справа №4-674/08

П О С Т А Н О В А

іменем України

28 липня 2008 року суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Циганаш І.А., розглянувши подання старшого слідчого слідчого відділу прокуратури Кіровоградської області Чеботарьова С.С. про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та надання дозволу на проведення виїмки документів, які становлять банківську таємницю відносно клієнта Кіровоградської філії АКБ “ЛегБанк” ПП "Мітра - КД", -

Встановив:

Старший слідчий слідчого відділу прокуратури Кіровоградської області Чеботарьов С.С. звернувся до суду з поданням про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки.

Подання мотивоване тим, що в провадженні прокуратури Кіровоградської області знаходиться кримінальна справа №80 - 1038, порушена 3.07.2008 року, за фактом зловживання службовими особами Кіровоградської МДПІ своїм службовим становищем, при проведенні планової виїзної перевірки ТОВ "АЗГ - плюс", за ознаками злочинів, передбачених ч.2 ст.364 КК України.

Під час розслідування даної кримінальної справи було встановлено, що У 2006 році службові особи Кіровоградської міжрайонної державної податкової інспекції, будучи уповноваженими відповідно до Закону України «Про Державну податкову службу в Україні» здійснювати організаційно - розпорядчі та контрольні функції, неналежно зловживаючи своїм службовим становищем, в порушення вимог ст. 11-1 Закону України “Про державну податкову службу в Україні”, виявивши за наслідками виїзної планової перевірки (акт № 515/7/23-00 від 18.07.06) товариства з обмеженою відповідальністю “АЗГ - Плюс” факти, які свідчили про порушення товариством п.п. 5.3.9 п. 5.3 ст.5 Закону України “Про оподаткування прибутку підприємств” та п.п. 7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону України “Про податок на додану вартість”, достовірно знаючи про наявність спростованих зустрічними перевірками сум валових видатків та податкового кредиту ТОВ “АЗГ - Плюс”, позапланову виїзну перевірку вказаного товариства не провели.

Так, в ході документальної перевірки ТОВ “АЗГ Плюс” 10.07.06 р. на адресу підприємств - постачальників ФГ “Джерело”, СТОВ “Михайлівське-К”, ПАФ “Глодоси”, АФ “Криничуватська”, СФГ “Златогір”, ВАТ “Бобринецька сільгосптехніка”, ТОВ “Богданівка” службовими особами Кіровоградської МДПІ були надані запити про підтвердження взаємовідносин з ТОВ “АЗГ - Плюс” щодо купівлі - продажу насіння соняшника. Після проведення перевірки, в період з 20.07.06 р. по 18.01.07 р. зазначеними підприємствами надано письмові відповіді про відсутність господарських взаємовідносин з ТОВ “АЗГ - Плюс” протягом 2005 р. - 2006 р. років, що підтверджено зустрічними перевірками. Після чого, службовими особами Кіровоградської МДПІ на адресу ТОВ “АЗГ - Плюс” направлено письмові запити про надання пояснень та документального підтвердження господарських взаємовідносин із зазначеними контрагентами, на які протягом встановленого Законом 10 - денного терміну відповіді не отримано, але в порушення вимог п.1 ч. 6 ст. 11-1 Закону України “Про державну податкову службу в Україні” службовими особами Кіровоградської МДПІ позапланову виїзну перевірку вказаного товариства проведено не було.

Вказані дії службових осіб Кіровоградської МДПІ призвели до фактичного підтвердження безпідставно сформованого ТОВ “АЗГ - Плюс” податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат та фактичного ненадходження до бюджету держави грошових коштів на загальну суму 2 364 тис. грн., що не були нараховані та сплачені даним підприємством, як податок з прибутку в сумі 1 313, 3 тис. грн. та податок на додану вартість в сумі 1 050, 7 тис. грн., чим державі були спричинені матеріальні збитки, які у двісті п'ятдесят і більше разів перевищують неоподаткований мінімум доходів громадян.

Проведеним розслідуванням також встановлено, що на час скоєння вказаного злочину засновником та керівником ТОВ “АЗГ - плюс” був гр. ОСОБА_1 ІНФОРМАЦІЯ_1, який під час допиту заявив про свою непричетність до жодної фінансово - господарської діяльності на даному підприємстві.

Подальшим розслідуванням даної кримінальної справи було встановлено, що для здійснення фінансово - господарської діяльності на ТОВ “АЗГ - плюс”, у Кіровоградській філії АКБ “ЛегБанк” (МФО 323680) був відкритий рахунок НОМЕР_1, з якого здійснювались перерахування грошових коштів на рахунок ПП “Мітра - КД” №26009252, відкритий у цій самій банківській установі, однак напрямок подальшого їх спрямування слідством встановлений не був. Крім цього, слідством встановлено, що документи, які підтверджують повноваження службових осіб ПП “Мітра - КД” по зазначеному рахунку, з правом першого та другого підпису фінансових документів, знаходяться у Кіровоградській філії АКБ “ЛегБанк” (МФО 323680).