Court ruling № 44074400, 08.05.2015, Pecherskyi District Court of Kyiv City

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/13684/15-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

08 травня 2015 року Печерський районний суд м. Києва у складі:

головуючого судді - Тарасюк К.Е.,

при секретарі - Онис К.С.,

за участю сторін кримінального провадження:

прокурора - Бубенко І.П.,

підозрюваної - ОСОБА_1,

захисника - ОСОБА_2,

розглянувши у відкритому підготовчому судовому засіданні в залі суду в м.Києві кримінальне провадження, внесене до ЄРДР за № 12015000000000215 від 17 квітня 2015 року, за клопотанням старшого прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Бубенко І.П. про звільнення

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженки м. Сміла Черкаської області, громадянки України, вдови, працюючої головним бухгалтером ТОВ «ДІЄСА», зареєстрованої і проживаючої за адресою: АДРЕСА_1, раніше не судимої, ІПН НОМЕР_1,

підозрюваної у вчиненні злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, на підставі ч.4 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

ОСОБА_1 підозрюється в тому, що, будучи головним бухгалтером ТОВ «ДІЄСА» (юридична адреса - м. Київ, вулиця Червоноармійська, буд. 45, фактична адреса - м. Київ, площа Спортивна, буд. 1-А), усвідомлюючи покладену на неї відповідальність, бажаючи настання суспільно небезпечних наслідків, у вигляді ненадходження до бюджету держави податків та зборів, у період з 01 грудня 2011 року по 10 лютого 2014 року, умисно ухилилась від сплати податку на прибуток підприємства в сумі 5 549 382 грн., та податку на додану вартість в сумі 326 846 грн., а всього податків та зборів на загальну суму 5 876 228 грн., що призвело до заниження податку на прибуток підприємства та податку на додану вартість, які підлягали нарахуванню та сплаті в бюджет у відповідних звітних періодах, на вказану суму, яка більше ніж в 10 779 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян і являється особливо великим розміром.

Дії ОСОБА_1 органом досудового розслідування кваліфіковані за ч. 3 ст. 212 КК України, як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

20.04.2015 старший прокурор відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Бубенко І.П. звернулась до суду з клопотанням про звільнення ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності за вчинення злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, на підставі ч. 4 ст. 212 КК України у зв'язку з добровільним відшкодуванням заподіяних державі збитків.

Прокурор та захисник, кожний окремо, в підготовчому судовому засіданні внесене клопотання підтримали і просили задовольнити.

Підозрювана ОСОБА_1 повністю визнала всі фактичні обставини пред`явленої їй підозри у вчиненні злочину за ч.3 ст. 212 КК України, щиро розкаялась, пояснила, що зробила для себе висновки та відшкодувала державі всі збитки. Крім того, підтримала клопотання прокурора і просила звільнити її від кримінальної відповідальності на підставі ч.4 ст. 212 КК України, зазначивши при цьому, що правові наслідки звільнення від кримінальної відповідальності з нереабілітуючих підстав їй роз`яснені судом і зрозумілі.

Заслухавши думку сторін кримінального провадження, дослідивши надані матеріали, суд при розгляді вказаного клопотання виходить із положень ч. 3 ст. 314 КПК України, роз'яснень Пленуму Верховного Суду України, що містяться у п.1 постанови "Про практику застосування судами України законодавства про звільнення особи від кримінальної відповідальності " № 12 від 23 грудня 2005 року, згідно яких, звільнення особи від кримінальної відповідальності із закриттям провадження у справі можливе на будь-яких стадіях судового розгляду справи, у тому числі під час підготовчого судового засідання, за умови вчинення особою суспільно-небезпечного діяння, яке містить склад злочину, передбачений Особливою частиною Кримінального кодексу України, та за наявності визначених законом матеріально-правих підстав звільнення особи від кримінальної відповідальності, та приходить до наступного висновку.

Згідно з п. 2 ч. 3 ст. 314 КПК України, у підготовчому судовому засіданні суд має право закрити провадження у кримінальній справі за наявності підстав, передбачених ч. 2 ст. 284 КПК України, зокрема у разі звільнення особи від кримінальної відповідальності.

Частиною 1 ст. 285 КПК України передбачено, що особа звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.

У відповідності до положень ч. 4 ст. 212 КК України особа, яка вчинила діяння, передбачені частинами першою, другою, або діяння, передбачені частиною третьою (якщо вони призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах) цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила податки, збори (обов'язкові платежі), а також відшкодувала шкоду, завдану державі їх несвоєчасною сплатою (фінансові санкції, пеня).

За змістом диспозиції ч. 4 ст. 212 КК України, за наявності матеріально-правових умов звільнення особи від кримінальної відповідальності на підставі цієї норми є обов'язковим.

Судовим розглядом встановлено, що 16 квітня 2015 року ОСОБА_1 повідомлено про підозру у вчиненні злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, за фактом ухилення від сплати податків на посаді головного бухгалтера ТОВ «ДІЄСА» на загальну суму 5 876 228 грн.

17 квітня 2015 року підозрювана ОСОБА_1 подала слідчому письмову заяву про звільнення її від кримінальної відповідальності у кримінальному провадженні №12015000000000215 за вчинення злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, на підставі ч. 4 ст.212 КК України та закриття кримінального провадження з цієї підстави судом, у зв'язку з добровільним відшкодуванням заподіяних державі збитків у вигляді сплати податків та штрафних санкцій.

Матеріалами кримінального провадження підтверджено, що ОСОБА_1 надала органу досудового розслідування платіжне доручення № 37024 від 31.10.2014 «про сплату ТОВ «ДІЄСА» коштів в сумі 6 936 727, 00 грн. за актом перевірки від 08.10.2014 № 1143/28-10-39-10/36483471 та ПП-Р № НОМЕР_2 від 22.10.14»; платіжне доручення № 37025 від 31.10.2014 «про сплату ТОВ «ДІЄСА» коштів в сумі 408 558, 00 грн. за актом перевірки від 08.10.2014 № 1143/28-10-39-10/36483471 та ПП-Р № НОМЕР_3 від 22.10.14»

Відповідно до листа Міжрегіонального Головного управління Міндоходів-Центрального офісу з обслуговування великих платників податків № 1671/9/28-10-03-02-07 від 15.04.2015 року - «станом на 15.04.2015 року по ТОВ «ДІЄСА» (код ЄДРПОУ 36483471) відсутня заборгованість перед бюджетом по сплаті податків, штрафних та фінансових санкцій.

Зважаючи на викладене, суд, за наявності згоди ОСОБА_1 на закриття кримінального провадження з нереабілітуючих підстав, приходить до висновку про необхідність звільнення ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності за вчинення суспільно-небезпечного діяння, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, на підставі ч. 4 ст. 212 КК України у зв'язку з відшкодуванням заподіяних державі збитків.

Речові докази, судові витрати, а також заходи забезпечення кримінального провадження у справі відсутні.

Керуючись ст. 212 КК України, ч. 2 ст. 284, ст. 285, п. 2 ч. 3 ст. 314 КПК України, суд, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Бубенко І.П. задовольнити.

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, підозрювану у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 ч.3 КК України, від кримінальної відповідальності звільнити на підставі ч.4 ст. 212 КК України.

Кримінальне провадження, внесене до ЄРДР за № 12015000000000215 від 17 квітня 2015 року, закрити у зв`язку зі сплатою ОСОБА_1 податків та відшкодуванням шкоди, завданої державі їх несвоєчасною сплатою.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва через суд першої інстанції протягом 7 днів з дня її оголошення.

Суддя: К.Е. Тарасюк