№ 43146486, 23.10.2012, Solomianskyi District Court of Kyiv City

Справа № 4-2609/1577/12

П О С Т А Н О В А

Іменем України

23 жовтня 2012 року суддя Солом'янського районного суду м. Києва Захарова А.С., розглянувши подання старшого оперуповноваженого ВПМ ДПІ в Обухівському районі ДПС, відрядженого до УПМ ДПС у Київській області Конончука Р.В., про розкриття банківської таємниці в ПАТ «Креді Агріколь Банк»(МФО 300614) , щодо рахунків НОМЕР_1 (код валюти 980) та НОМЕР_2 (код валюти 980), які належать клієнту банку ТОВ „Табаско" (код ЄДРПОУ 34620125, м. Ірпінь, вул. Щорса, 16), -

В С Т А Н О В И В:

Старший оперуповноважений ВПМ ДПІ в Обухівському районі ДПС, відряджений до УПМ ДПС у Київській області Конончук Р.В., звернувся до суду з поданням про розкриття банківської таємниці в ПАТ «Креді Агріколь Банк» (МФО 300614) , щодо рахунків НОМЕР_1 (код валюти 980) та НОМЕР_2 (код валюти 980), які належать клієнту банку ТОВ „Табаско" (код ЄДРПОУ 34620125, м. Ірпінь, вул. Щорса, 16), мотивуючи його тим, що УПМ ДПС у Київській області проводиться, в порядку ст. 97 КПК України (КОЗП №106), дослідча перевірка відносно ТОВ «Табаско»(код ЄДРПОУ 34620125, м. Ірпінь, вул. Щорса, 16) щодо фактів порушення податкового законодавства, з питань наявності ознак злочину в діях службових осіб, передбаченого ст. 212 КК України.

Із змісту подання, вбачається, що впродовж 2009-2012 рр. директор ТОВ «Табаско»ОСОБА_3 занизила об'єкт оподаткування шляхом здійснення фінансових операцій по придбанню ТМЦ (робіт, послуг) у підприємства з ознаками фіктивності. За рахунок проведення вказаних операцій сформовано витрати підприємства та податковий кредит з податку на додану вартість, що в свою чергу призвело до заниження бази оподаткування з податку на прибуток та податку на додану вартість в особливо великих розмірах.

Таким чином, отримано фактичні дані щодо закупівлі службовими особами ТОВ „Табаско" товаро-матеріальних цінностей (робіт, послуг) у товариства з обмеженою відповідальністю „Фулл Контакт" (м. Київ, директор ОСОБА_4) на загальну суму 8 960 671 грн. (в т.ч. ПДВ 1 493 345 грн.).

За результатами попередньої перевірки на легітимність ТОВ „ Фулл Контакт " встановлено, що воно за юридичною адресою не знаходяться, основних засобів не мають, складські та виробничі приміщення відсутні, звітність до ДПІ подається сторонніми особами. Згідно пояснень, отриманих у директора постачальника ОСОБА_4 встановлено, що йому не відомо про наявність взаєморозрахунків ТОВ „Фулл Контакт" з ТОВ „Табаско" та про отримання грошових коштів по даним операціям на рахунок продавця. Тобто, згідно пояснень директора ТОВ „Фулл Контакт" видно, що він не має відношення до фінансово-господарської діяльності приватного підприємства.

Вивчивши подання, вважаю, що подання не підлягає задоволенню, оскільки проведення зазначеної слідчої дії до порушення кримінальної справи не передбачено кримінально-процесуальним законодавством, т.я., відповідно до вимог ч.1, 2 ст. 178 КПК України, виїмка матеріальних носіїв, що містять банківську таємницю, проводиться за вмотивованою постановою слідчого, а як вбачається з матеріалів подання, кримінальну справу за фактом вчинення злочину або відносно особи порушено не було.

На підставі викладеного, керуючись вимогами ст. ст. 14-1, 178 КПК України,

П О С Т А Н О В И В:

Подання старшого оперуповноваженого ВПМ ДПІ в Обухівському районі ДПС, відрядженого до УПМ ДПС у Київській області Конончука Р.В., про розкриття банківської таємниці в ПАТ «Креді Агріколь Банк»(МФО 300614) , щодо рахунків НОМЕР_1 (код валюти 980) та НОМЕР_2 (код валюти 980), які належать клієнту банку ТОВ „Табаско" (код ЄДРПОУ 34620125, м. Ірпінь, вул. Щорса, 16) - залишити без задоволення.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: