Court ruling № 42956321, 02.02.2015, Bahliskyi District Court of Dniprodzerzhynsk City

№ 207/2198/14-к

№ 1-кп/207/27/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 лютого 2015 року року Баглійський районний суд м. Дніпродзержинська Дніпропетровської області у складі:

головуючого судді -Тюлюнової В.Г.

при секретарі - Куцевол Л.В.

за участю прокурора - Ткаченко В.І.

обвинуваченого - ОСОБА_1

адвоката - ОСОБА_2

розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду у м. Дніпродзержинську кримінальне провадження відносно ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця м.Дніпродзержинська Дніпропетровської області , громадянина України, українця, обвинуваченого у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.366 КК України.

ВСТАНОВИВ:

В судовому засіданні прокурор Ткаченко В.І. заявив клопотання про проведення в суді судово - економічної експертизи, яку доручити провести експертам Дніпропетровського науково-дослідного інституту судових експертиз, для вирішення питання про наявність в діях ОСОБА_1 складу кримінального правопорушення , передбаченого ч.1 ст.366 КК України.

Адвокат ОСОБА_2, обвинувачений ОСОБА_1 підтримують клопотання про проведення судової економічної експертизи в суді і заявляють своє клопотання про проведення експертизи в суді.

Суд, вислухавши думку учасників судового провадження з приводу заявлених клопотань, вважає, що клопотання про проведення в суді судової економічної експертизи підлягають задоволенню, тому що висновок експертизи - один з доказів винуватості або невинуватості особи, яка притягується до кримінальної відповідальності. Суд вважає необхідним провести в суді судову економічну експертизу, проведення якої доручити експертам Дніпропетровського науково - дослідного інституту судових експертиз.

Експертів попередити про кримінальну відповідальність за ст..ст.384,385 КК України.

Виходячи з викладеного, керуючись ст..ст.242, 332 КПК України, суд

УХВАЛИВ:

Призначити у кримінальному провадженні відносно ОСОБА_1, обвинуваченого у вчиненні злочину, передбаченого ч.1 ст.366 КК України судову економічну експертизу, проведення якої доручити експертам Дніпропетровського науково - дослідного інституту судових експертиз. Експертів попередити про кримінальну відповідальність за ст..ст.384,385 КК України.

На вирішення експертизи поставити наступні питання:

Чи підтверджується документально нарахування та сплата податку на додану вартість ТОВ НВП «Еконіс - Центр», код ЄДРПОУ 34594588, юридична адреса : м.Дніпродзержинськ, вул.Беседова 56-30 за період з 01.01.2010 року по 31.12.2011 року.

Чи обґрунтовано сформовано податковий кредит з податку на додану вартість підприємством ТОВ НВП «Еконіс -Центр», код ЄДРПОУ 34594588, юридична адреса м.Дніпродзержинськ, вул.Беседова 56-30 за період з 01.01.2010 року по 31.12.2011 року. Якщо податковий кредит сформовано необґрунтовано, то в якому розмірі і яку суму податку на додану вартість ТОВ НВП «Еконіс -Центр», код ЄДРПОУ 34594588 повинно сплатити до бюджету за результатами фінансово - господарської діяльності за період з 01.01.2010 року по 31.12.2011 року. Які порушення законів та інших нормативно - правових актів України, які регламентують ведення бухгалтерського та податкового обліків, сприяли несплати до бюджету податку на додану вартість. Які порушення порядку ведення бухгалтерського та податкового обліку мали місце на ТОВ НВП «Еконіс -Центр», код ЄДРПОУ 34594588, юридична адреса м.Дніпродзержинськ, вул.Беседова 56-30, і чи сприяли вони легалізації відмиванню доходів, одержаних злочинним шляхом. Чи відповідають звітні дані в деклараціях з податку на додану вартість (ПДВ) даним податкового обліку ТОВ НВП «Еконіс -Центр» за період з 01.01.2010 року по 31.12.2011 року. Чи мались порушення діючого законодавства в оформленні та подачі декларацій та інших звітних документів з ПДВ ТОВ НВП «Еконіс -Центр» за період з 01.01.2010 року по 31.12.2011 року. Ким підписувались декларації та інші звітні документи з ПДВ ТОВ НВП «Еконіс -Центр» за період з 01.01.2010 року по 31.12.2011 року. Чи містять бухгалтерський та податковий обліки ТОВ НВП «Еконіс -Центр» за період з 01.01.2010 року по 31.12.2011 року. Свідчення про наявність судових рішень про визнання недійсними угод підприємства з його постачальниками (виконавцями). Чи впливає на стан нарахування ТОВ НВП «Еконіс -Центр» за період з 01.01.2010 року по 31.12.2011 року. ПДВ порушення податкового законодавства, допущені його постачальниками (виконавцями)? Якщо впливає, то яким чином і яким нормативним актом встановлено порядок і наслідки впливу?

В розпорядження експертів надати матеріали кримінального провадження на досудовому слідстві в 1 (одному) том і матеріали судового провадження в одному томі.

По справі об'явити перерву до отримання висновку судової економічної експертизи.

Ухвала остаточна.

Головуючий суддя В.Г.Тюлюнова