№ 42741452, 16.02.2015, Prymorskyi District Court of Odesa City

16.02.2015

Дело № 1522/23748/12

1/1522/1800/12

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

16.02.2015 года Приморский районный суд г. Одессы в составе:

председательствующего судьи - Осиик Д.В.,

при секретаре - Ершовой И.С.,

с участием прокурора - Соболенко А.О.,

рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда в г. Одессе уголовное дело по обвинению:

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженки г. Одессы, гражданки Украины, украинки по национальности, со средним образованием, замужней, имеющей на иждивении несовершеннолетнюю дочь ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_4, не работающей, зарегистрированной и проживающей по адресу: АДРЕСА_1, раннее не судимой,

обвиняемой в совершении преступления, предусмотренного ч.5 ст.27, ч.2 ст.205 УК Украины, суд, -

У С Т А Н О В И Л:

Органами досудебного следствия установлено, что ОСОБА_1 совершила умышленное преступление при следующих обстоятельствах.

Так, приблизительно в марте 2010 г., более точное время в ходе следствия установить не представилось возможным, находясь в г. Одессе, ОСОБА_1 не имея намерения заниматься предпринимательской деятельностью и преследуя корыстную цель, дала согласие неустановленным следствием лицам, за денежное вознаграждение, зарегистрировать на свое имя предприятие.

Во исполнение своих преступных намерений, пособничая неустановленным лицам в создании фиктивного субъекта предпринимательской деятельности, желая получить вознаграждение, 24.03.2010 г. ОСОБА_1., находясь в помещении частного нотариуса Одесского городского нотариального округа ОСОБА_3 по адресу: АДРЕСА_3, подписала заранее подготовленные ОСОБА_4, решение учредителя ЧП «Юг-Агросервис» от 24.03.2010 г., а также устав предприятия, согласно которого она решила создать ЧП «Юг-Агросервис», утвердить его устав, создать уставный фонд и назначила себя на должность директора указанного предприятия.

24.03.2010 г. на основании подписанных ОСОБА_1 уставных документов решением Исполнительного комитета Одесского городского Совета за №15561020000038586 зарегистрировано ЧП «Юг-Агросервис» (ЕГРПНУ 37009585).

25.03.2010 г. ЧП «Юг-Агросервис» взято на налоговый учет в ГНИ Приморского района г. Одессы за № 99135, а 01.06.2010 г. ему выдано свидетельство о регистрации плательщика НДС № НОМЕР_1.

Юридическим адресом предприятия, согласно уставным документам является помещение по адресу: АДРЕСА_2.

Основным видом деятельности ЧП «Юг-Агросервис» является оптовая торговля фруктами и овощами.

31.03.2010 г., ОСОБА_1, находясь в помещении частного нотариуса Одесского городского нотариального округа ОСОБА_3 по адресу: АДРЕСА_3, подписала заранее подготовленную ОСОБА_4 карточку с образцами подписей и оттиском печати ЧП «Юг-Агросервис», для ее дальнейшего предоставления в отделение № 217 АО «УкрСиббанк» г. Одессы, для открытия расчетного счета предприятия.

Тогда же, осознавая противоправность своих действий в пособничестве в фиктивном предпринимательстве, а также то, что ЧП «Юг-Агросервис» создано для осуществления незаконной деятельности, ОСОБА_1, находясь в помещении отделения № 217 АО «УкрСиббанк» г. Одессы, по адресу: г. Одесса, ул. Пушкинская, 52, открыла для ЧП «Юг-Агросервис» расчетный счет НОМЕР_2, подписав необходимые документы, а именно: заявление на открытие текущего счета от 31.03.2010 г., договор №2739736 обслуживания банковского счета системой «Stаг Ассеss» от 31.03.2010 г., договор НОМЕР_2 гривневого банковского счета от 31.03.2010 г. с приложениями, а также предоставив заверенные копию своего паспорта и идентификационного кода.

В дальнейшем, реализуя свой преступный умысел, ОСОБА_1 по указанию неустановленных лиц, предоставила в АО «Укрсиббанк» копию своего паспорта, а также идентификационного кода и подписала договор - анкету № 2179340 от 19.04.2010 г., а также предоставила заверенные копию своего паспорта и идентификационного кода для оформления на свое имя платежной карточки «Укрсиббанк» (Viza Сlаssіс) НОМЕР_3, на которую, в последующем, неустановленными лицами и перечислялись денежные средства в качестве обещанной оплаты за регистрацию ОСОБА_1 ЧП «Юг-Агросервис» на общую сумму 59 950 грн.

После регистрации в государственных органах ЧП «Юг-Агросервис» и открытия счета в банковском учреждении, ОСОБА_1, понимая то, что осуществлять заявленную в уставе финансово-хозяйственную деятельность и работать на должности директора не будет, передала уставные и регистрационные документы ЧП «Юг-Агросервис» и печать предприятия ОСОБА_4, т.е. своими умышленными действиями способствовала неустановленным следствием лицам в создании фиктивного предпринимательства.

Таким образом, в марте 2010 г. в г. Одессе, ОСОБА_1 стала фактическим учредителем и директором ЧП «Юг-Агросервис», при этом, финансово - хозяйственную деятельность предприятия она не осуществляла, документов по взаимоотношениям с предприятиями - контрагентами не подписывала, товаров не поставляла, расчетными счетами не руководила, денежных средств в банковских учреждениях не снимала и никого на это не уполномочивала, налоговую отчетность не составляла, не подписывала, в органы ГНИ не подавала и никому этого не поручала.

Незаконная деятельность ЧП «Юг-Агросервис» заключалась в том, что неустановленные лица под прикрытием указанного предприятия документально оформляли несуществующие операции по продаже товаров (работ, услуг), после чего такие документы передавались заказчикам «услуг» (предприятиям - контрагентам) для их отображения в бухгалтерском и налоговом учетах с целью незаконного формирования налогового кредита и валовых затрат, занижения своих налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость и налогу на прибыль. ЧП «Юг-Агросервис» выполняло роль «транзитного» предприятия, с расчетного счета которого денежные средства, в дальнейшем перечислялись на фиктивные предприятия где и обналичивались, после чего возвращались клиентам за исключением процентов за оказанные услуги.

Так, неустановленные следствием лица, используя реквизиты ЧП «Юг-Агросервис», от имени его номинального директора и учредителя ОСОБА_1, осуществляли незаконную деятельность, в результате чего государству нанесен ущерб в особо крупных размерах.

С целью неуплаты налоговых обязательств по НДС ЧП «Юг-Агросервис», возникших в результате незаконной деятельности, неустановленные следствием лица, в нарушение п.п. 7.2.3, 7.2.6 п.7.2, п.п. 7.4.1 п.п. 7.4.5 п. 7.4 ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» от 03.04.1997 г. №168/97-ВР, безосновательно в период июля - ноября 2010 г., в состав налогового кредита по НДС ЧП «Юг-Агросервис» по взаимоотношениям с ЧП «Клин - Маркет» отнесена сумма НДС в размере 1 883 092, 99 грн., что привело к фактическому не поступлению в бюджет государства налога на добавленную стоимость на вышеуказанную сумму и является особо крупным размером.

Кроме того, в производстве СУ ГНС в Одесской области находится уголовное дело № 201201100058, в т.ч. по обвинению учредителя и директора ЧП «Клин - Маркет» (ЕГРПНУ 36612865) ОСОБА_6 в совершении преступления, предусмотренного ч.2 ст. 205 УК Украины, который будучи допрошенным в качестве обвиняемого показал, что зарегистрировал указанное предприятие на свое имя по просьбе неустановленных лиц за денежное вознаграждение без цели занятия предпринимательской деятельности. В последующем, никаких документов, как директор ЧП «Клин - Маркет» ОСОБА_6 не подписывал и никого на это не уполномочивал.

Действия ОСОБА_1 квалифицированы по ч.5 ст.27, ч.2 ст.205 УК Украины, по квалифицирующим признакам: пособничество в фиктивном предпринимательстве, то есть пособничество в создании фиктивного субъекта предпринимательской деятельности (ЧП «Юг-Агросервис») с целью прикрытия незаконной деятельности, что причинило крупный материальный ущерб государству.

24.10.2012 г. в судебном заседании ОСОБА_1 заявила ходатайство о прекращении уголовного дела в отношении нее на основании п. «в» ст.1 Закона Украины «Об амнистии» от 08.07.2011 г, так как она имеет на иждивении несовершеннолетнюю дочь ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_4, а совершенное ею преступление относится к категории средней тяжести и подпадает под действие Закона Украины «Об амнистии в 2011 г.».

Выслушав мнение прокурора, не возражавшего против удовлетворения ходатайства, суд считает возможным удовлетворить ходатайство ОСОБА_1, освободив ее от уголовной ответственности предусмотренной ч.5 ст.27, ч.2 ст.205 УК Украины, а уголовное дело в отношении нее - прекратить.

Согласно п. «в» ст.1 Закона Украины «Об амнистии в 2011 г.» от 08.07.2011 г., освобождению от наказания в виде лишения свободы на определенный срок и от других наказаний, не связанных с лишением свободы, осужденных за умышленные преступления, не являющиеся тяжкими или особо тяжкими в соответствии со статьей 12 Уголовного кодекса Украины, и за преступления, совершенные по неосторожности, которые не являются особо тяжкими в соответствии со статьей 12 Уголовного кодекса Украины подлежат лица, не лишенные родительских прав, которые на день вступления в силу настоящего Закона имеют детей, которым не исполнилось 18 лет.

Ст.6 Закона Украины «Об амнистии в 2011 г.» от 08.07.2011 г. предусматривает «освобождение от уголовной ответственности лиц, которые подпадают под действие ст.1 этого Закона, уголовные дела, в отношении которых не рассмотрены судами».

Выслушав мнение участников судебного разбирательства и исследовав основания заявленного ходатайства, суд приходит к выводу, что поскольку ОСОБА_1 обвиняется в совершении умышленного преступления средней тяжести, а также учитывая то, что ОСОБА_1 имеет на иждивении несовершеннолетнего ребенка, ІНФОРМАЦІЯ_6, не лишена родительских прав, раскаялась в совершенном преступлении, дает свое согласие на применение к ней акта амнистии, то на основании ст.1 пункта «в», ст.6 Закона Украины «Об амнистии» от 08.07.2011 года и ст.6 п.4 УПК Украины ходатайство подсудимой подлежит удовлетворению, и ОСОБА_1 подлежит освобождению от уголовной ответственности вследствие акта амнистии с прекращением уголовного дела в отношении нее.

Руководствуясь п. «в» ст.1, ст. 6 Закона Украины «Об амнистии» от 08.07.2011 г. суд, -

П О С Т А Н О В И Л:

Ходатайство ОСОБА_1 - удовлетворить.

Освободить ОСОБА_1 от уголовной ответственности по ч.5 ст.27, ч.2 ст.205 УК Украины.

Уголовное дело в отношении ОСОБА_1, обвиняемой в совершении преступления, предусмотренного ч.5 ст.27, ч.2 ст.205 УК Украины, прекратить в соответствии п. «в» ст.1 Закона Украины «Об амнистии» от 08.07.2011 г.

Меру пресечения ОСОБА_1 подписку о невыезде до вступления постановления в законную силу оставить прежней, а после - отменить.

Вещественные доказательства:

- документы, регистрационного дела ЧП «Пивдень-Агросервис», изъятые в отделе государственных регистраторов Одесского городского Совета, осмотренные 18.06.2012 г. /т.1 л.д.56-93/ - хранить при материалах дела;

- документы, юридического дела по открытию и обслуживанию расчетного счета ЧП «Пивдень-Агросервис», изъятые в АО «Укрсиббанк», осмотренные 18.06.2012 г. /т.1 л.д.99-128, 131-155, 162-188/ - хранить при материалах дела;

- документы, юридического и налогового дела ЧП «Пивдень-Агросервис», изъятые в ГНИ Приморского района г. Одессы, осмотренные 19.06.2012 г. /т.2 л.д.4-45, 51-71/ - хранить при материалах дела;

- документы, полученные с ГНИ Приморского района г. Одессы заверенные копии деклараций по НДС с приложениями №5 к ним по ЧП «Пивдень-Агросервис», приложения №5 к декларациям по НДС, а также расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов ЧП «Пивдень-Агросервис» /т.2 л.д.80-166/ - хранить при материалах дела;

- документы, регистрационного дела ЧП «Пивдень-Агросервис», изъятые в Пенсионном фонде Приморского района г. Одессы, осмотренные 19.06.2012 г. /т.2 л.д.170-204/ - хранить при материалах дела;

- документы, полученные от частного нотариуса Одесского городского нотариального округа ОСОБА_3 по осуществлений нотариальных действий с участием ОСОБА_8 по ЧП «Пивдень-Агросервис», осмотренные 19.06.2012 г. /т.3 л.д.44-56/ - хранить при материалах дела;

- банковскую карточку АО «Укрсиббанк», НОМЕР_3, выданную на имя ОСОБА_8 и осмотренную 19.06.2012 г. /т.3 л.д.58-60/ - хранить при материалах дела;

- документы, на основании которых выдано банковскую карточку на имя ОСОБА_8, изъятые в АО «Укрсиббанк», осмотренные 19.06.2012 г. /т.3 л.д.67-75/ - хранить при материалах дела.

Постановление может быть обжаловано в апелляционный суд Одесской области в течение 7 суток со дня оглашения.

Судья: Д.В. Осиик