Court ruling № 41964595, 16.12.2014, Kaniv City and District Court of Cherkasy Oblast

Справа № 697/3012/14-к

Номер провадження 1-кп/697/241/2014

У Х В А Л А

Іменем України

16 грудня 2014 року

Канівський міськрайонний суд Черкаської області

у складі: головуючого - судді Русакова Г.С.,

при секретарі - Кучкаровій Я.Д.,

за участю прокурора - Палій Т.Л.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м.Канів Черкаської області клопотання про звільнення особи від кримінальної відповідальності у кримінальному провадженні про обвинувачення

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця смт. Піщанка, Вінницької області, проживаючого за адресою: АДРЕСА_1, громадянина України, директора ТОВ «Енергетично-дорожнє будівництво»,-

- у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

ОСОБА_1 органом досудового розслідування підозрюється у скоєнні кримінального правопорушення, яке передбачене ч. 1 ст. 212 КК України кваліфіковане як - умисне ухилення від сплати податків, зборів, інших обов'язкових платежів, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, чи будь-якою іншою особою, яка зобов'язана їх сплачувати, що призвели до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах. А саме, ОСОБА_1, працюючи директором ТОВ «Енергетично-дорожнє будівництво» зареєстроване за адресою: АДРЕСА_2, будучи службовою особою суб'єкта підприємницької діяльності, наділеною організаційно-розпорядчими функціями та адміністративно-господарськими обов'язками по керівництву підприємством, відповідальною за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та платежів до бюджету, в період з 01.01.2014р. по 31.01.2014р., в порушення вимог ст. 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», п. 2 Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 24.05.1995р. № 88, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України за № 168/704 від 05.06.1995р., ст.198 та ст.201 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. № 2755-VI, умисно, з метою ухилення від сплати податків, відобразив в бухгалтерському обліку та податковій звітності підприємства безтоварні фінансово-господарські операції по взаємовідносинам із ТОВ «ТД Демос» (код ЄДРПОУ 38905352), яке має ознаки фіктивності, в результаті чого в січні 2014 року ухилився від сплати до бюджету держави податку на додану вартість в сумі 636 523 грн., що в 1045 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та є значним розміром.

Від прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області до суду надійшло клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_2 за ч.1 ст.212 КК України на підставі ч.4 ст.212 КК України, оскільки філія «Новодністровська дільниця» ТОВ «Енергетично-дорожнє будівництво» добровільно сплатило нараховані висновком судово-економічної експертизи збитки в сумі 636 523 грн. та штрафні санкції в сумі 159 130 грн., тобто вчинене ним діяння втратило суспільну небезпечність.

Заслухавши прокурора, ОСОБА_1, який визнає себе винним у скоєному та не заперечує проти звільнення його від кримінальної відповідальності на підставі ч.4 ст.212 КК України та, дослідивши матеріали заявленого клопотання, суд дійшов висновку про необхідність в його звільненні, виходячи з наступного.

Згідно положень ч.1 ст.44 КК України, особа, яка вчинила злочин, звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених цим Кодексом.

Положеннями ч.4 ст.212 КК України, передбачено, що особа, яка вчинила діяння, передбачені частинами першою, другою або діяння, передбачені частиною третьою (якщо вони призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах) цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності, сплатила податки, збори (обов'язкові платежі), а також відшкодувала шкоду, завдану державі їх несвоєчасною сплатою (фінансові санкції, пеня).

Крім того, згідно ст. 48 КК України, особу, яка вперше вчинила злочин невеликої або середньої тяжкості, може бути звільнено від кримінальної відповідальності, якщо буде визнано, що на час розслідування або розгляду справи в суді внаслідок зміни обстановки вчинене нею діяння втратило суспільну небезпечність або ця особа перестала бути суспільно небезпечною.

За правилами ч.1 ст.285, ч.1 ст.286 та ч.3 ст.288 КПК України особа звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених законом України про кримінальну відповідальність. Звільнення від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення здійснюється судом, який своєю ухвалою закриває кримінальне провадження та звільняє підозрюваного, обвинуваченого від кримінальної відповідальності у випадку встановлення підстав, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що ОСОБА_1 інкриміноване йому кримінальне правопорушення вчинив вперше, за місцем проживання характеризується позитивно, заподіяна державі шкода у вигляді ненадходження до бюджету 636 523 грн. та несвоєчасної сплати (фінансових санкцій, пені) у розмірі 159 130 грн. відшкодована добровільно у повному обсязі, що підтверджується платіжними дорученнями № 1050 від 10.11.2014 року на суму 636 523 грн. та № 1058 від 25.11.2014 року на суму 159 130 грн. (т.2 а.с.293).

За таких обставин, суд вважає, що наявність наведених підстав дає можливість суду закрити кримінальне провадження відносно ОСОБА_1 та звільнити його від кримінальної відповідальності відповідно до вимог ч.4 ст.212 КК України.

Керуючись ст.44, 48, ч.4 ст.212 КК України, 285, 286, 287, ст.288 КПК України, суд

УХВАЛИВ:

Звільнити ОСОБА_1, підозрюваного за ч.1 ст.212 КК України, від кримінальної відповідальності на підставі ч.4 ст.212 КК України.

Кримінальне провадження відносно ОСОБА_1 підозрюваного у вчинені кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, провадженням закрити.

На ухвалу може бути подана апеляційна скарга протягом семи днів з дня її оголошення до апеляційного суду Черкаської області через Канівський міськрайонний суд Черкаської області.

Суддя Канівського

міськрайонного суду Г. С. Русаков