№ 41354685, 11.11.2014, Ovruch District Court of Zhytomyr Oblast

Овруцький районний суд Житомирської області

Справа № 617/12582/12

П О С Т А Н О В А

11 листопада 2014 року

Овруцький районний суд Житомирської області в складі:

головуючого судді Білоусенко І. В.

з секретарем Максимець О. В.,

з участю прокурора Савчука Б.Г.

підсудного ОСОБА_1

розглянувши у відкритому судовому засіданні в місті Овручі кримінальну справу по обвинуваченню ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця м. Овруч, мешканця АДРЕСА_2, українця, громадянина України, з середньою освітою, одруженого, маючого на утриманні двох малолітніх дітей, працюючого на посаді директора TOB «Біопек», раніше не судимого, в скоєнні злочинів, передбачених ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 205, ч. З ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України;

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_5, уродженки м. Біла Церква Київської області, українки, громадянки України, з вищою освітою, працюючу на посаді директора ПП «Мегакапітал», незаміжню, зареєстровану та мешканку за адресою: АДРЕСА_1, не судиму, в скоєнні злочинів, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. З ст. 212, ч. 2 та ч. З ст. 358 КК України,

, -

В С Т А Н О В И В:

ОСОБА_1 обвинувачується у фіктивному підприємстві з метою прикриття незаконної діяльності, що заподіяло велику матеріальну шкоду державі; у фіктивному підприємництві, тобто створенні суб'єкту підприємницької діяльності, вчиненими повторно; у фіктивному підприємництві, за попередньою змовою групою осіб, вчиненими повторно; у вчиненні продовжуваного злочину, який складається з декількох тотожних діянь, об'єднаних єдиним злочинним наміром, а саме в умисному ухиленні від сплати податків, за попередньою змовою групою осіб, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчиненими особою, яка зобов'язана їх сплачувати, які призвели до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах; у внесенні службовою особою до офіційних документів - податкових декларацій TOB «ТД «Нобліс», TOB «ВКФ «Нобліс», завідомо неправдивих відомостей.

ОСОБА_2 обвинувачується у вчиненні продовжуваного злочину, який складається з декількох тотожних діянь, об'єднаних єдиним злочинним наміром, а саме пособництві в умисному ухиленні від сплати податків, за попередньою змовою групою осіб, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчиненими особою, яка зобов'язана їх сплачувати, які призвели до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах; в підробленні документів - податкових декларацій TOB «ТД «Нобліс», що видаються підприємством, які надають права та звільняють від обов'язків, з метою їх подальшого використання, вчиненими повторно; в використанні шляхом подання до Державних податкових інспекцій, завідомо підроблених документів - податкових декларацій TOB «ТД «Нобліс».

В процесі розгляду справи прокурор заявив клопотання про проведення судово- економічної експертизи акту № 332/23-01/33950353 від 16.09.2011 року "Про результати документальної невиїзної перевірки товариства з обмеженою відповідальністю "Виробничо- комерційна фірма "Нобліс" з питань правомірності обчислення повноти та своєчасності сплати до бюджету податку на прибуток підприємства та податку на додану вартість за період з 1.03.2008 року по 31.05.2011 року, відповідно до якого встановлене незаконне формування TOB "ВКФ "Нобліс" податкового кредиту з податку на додану вартість від проведених псевдооперацій з придбання товарів (робіт, послуг) в серпні 2008 року, у фіктивних підприємств TOB "Агрофірма "Нобліс" на загальну суму 772553,2 грн.,в тому числі ПДВ 128759,2 грн., у вересні 2008 року у ПП "Камея" на загальну суму 257080 грн., в тому числі ПДВ 42848 грн., в березні 2009 року у ПП "Камея" на загальну суму 54516 грн. в тому числі ПДВ 9086 грн., а всього незаконно сформованого податку на додану вартість на загальну суму 180693,2 грн., акту № 309/1-23-40- 32486840 від 20.06.2011 р. "Про результати позапланової невиїзної перевірки TOB "ТД "Нобліс" з питань правових відносин з TOB "Нафта райфайзен Маркетин" за період січень-лютий 2011 р. яким встановлені порушення п. 198.1, 198.2, 198.3, 198.6 ст.198, ст. 201 "Податкового кодексу України" від 2.12.2010 р. " 2755-У1, зі змінами та доповненнями, що призвело до заниження податку на додану вартість за перевіряємий період всього в розмірі 216383 грн., в тому числі за січень 2011 року в сумі 28200 грн., лютий 2011 року в сумі 188183 грн. та зменшено від'ємне значення (рядок 18.2 декларації з ПДВ) на загальну суму 173400 грн. в тому числі за січень 2011 року в сумі 173400 грн., акту від 21.03.2011 р. № 168/1-23-40-32486840 "Про результати документальної планової виїзної перевірки TOB "ДП "Нобліс" з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 1.01.2008 року по 31.12.2010, валютного та іншого законодавства за період з 1.01.2008 р. по 31.12.2010 року, на предмет документального підтвердження висновків викладених в актах перевірки.

Відповідно до ч. 1 ст. 75 КПК України (в редакції 1961 року) експертиза призначається у випадках, коли для вирішення певних питань при провадженні в справі потрібні наукові, технічні або інші спеціальні знання.

Заслухавши думку учасників процесу, які не заперечують в задоволенні клопотання, суд приходить до висновку про задоволення клопотання прокурора в проведенні судово-економічної експертизи, з метою повного та об'єктивного розгляду справи.

Керуючись ст. 75 КПК України, суд, -

П О С Т А Н О В И В:

Доручити Житомирському регіональному відділенню Київського науково дослідного інституту судових експертиз, м. Житомир, вул. Театральна, 17/20, провести додаткову судово-економічну експертизу.

На вирішення експертизи поставити питання: чи підтверджуються документально висновки, викладені в актах перевірок:

- № 332/23-01/3395053 від 16.09.2011 року;

- № 309/1-23-40-32486840 від 20.06.2011 року;

- № 168/1-23-40-32486840 від 21.03.2011 року з урахуванням зібраних в ході розслідування доказів.

Про результати виконання постанови негайно повідомити Овруцький районний суд.

На період проведення судово-економічної експертизи провадження в справі зупинити.

Надати експертам матеріали кримінальної справи.

Постанова суду може бути оскаржена до апеляційного суду Житомирської області через Овруцький районний суд протягом 7 діб з дня її винесення.

Суддя: І. В. Білоусенко