Court ruling № 41017002, 22.10.2014, Pecherskyi District Court of Kyiv City

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/27605/14-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 жовтня 2014 року Печерський районний суд м. Києва в складі :

головуючої судді - Смик С.І.,

при секретарі - Чорному В.В.,

з участю прокурора - Байдюка Д.А.,

підозрюваного - ОСОБА_1

розглянувши у відкритому підготовчому судовому засіданні в м. Києві клопотання у кримінальному провадженні, про звільнення від кримінальної відповідальності

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця м. Києва, українця, громадянина України, з вищою освітою, працюючого директором ТОВ «Шакл», зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1, проживаючого за адресою: АДРЕСА_2, раніше не судимого,

за вчинення злочину, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України, на підставі ч.4 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

Старший прокурор прокуратури Печерського району м. Києва Станков О.П. звернувся до суду із клопотанням у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014100060000158 від 10.07.2014 року, про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_1 за ч.1 ст. 212 КК України на підставі ч. 4 ст. 212 КК України.

В підготовчому судовому засіданні прокурор Байдюк Д.А. підтримав зазначене клопотання з викладених в ньому підстав, просив суд кримінальне провадження закрити.

Судом ОСОБА_1 роз'яснено наслідки закриття кримінального провадження з нереабілітуючих підстав, передбачених ч. 4 ст. 212 КК України.

ОСОБА_1 в судовому засіданні не заперечував проти закриття кримінального провадження та звільнення його від кримінальної відповідальності.

Вислухавши думку прокурора та ОСОБА_1, оглянувши матеріали кримінального провадження, суд приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Органом досудового розслідування ОСОБА_1 повідомлено про підозру в тому, що він в період з 01.01 по 30.06.2014 року, будучи директором ТОВ «Шакл» (код ЄДРПОУ 34484117), зареєстрованого Солом'янською районною в м. Києві державною адміністрацією за юридичною адресою: м. Київ, Волинська 48/50, за реєстраційним номером № 10731020000010118, являючись службовою особою та здійснюючи фінансово-господарську діяльність, в денний період часу, знаходячись в Печерському районі м. Києва, а саме за адресою: м. Київ, бульвар Лесі Українки, біля станції метро «Печерська» в суші-барі «Євразія», з метою ухилення від сплати податків, уклав, тобто підписав договори поставки №0101 від 01.01.2014 року з ФОП ОСОБА_3 (іпн. НОМЕР_1), №0102 від 01.01.2014 року з ФОП ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_2), №0103 від 01.01.2014 року з ФОП ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_1), на постачання останнім товарно-матеріальних цінностей, та в подальшому не включив до податкових зобов'язань сум податку на додану вартість від продажу необлікових товарно-матеріальних цінностей в адресу ФОП ОСОБА_6 (іпн НОМЕР_2), ФОП ОСОБА_5 (іпн НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_3 (іпн НОМЕР_1).

Так, за результатами фінансово-господарської діяльності за вищевказаний період часу директор ТОВ «Шакл» ОСОБА_1, з метою ухилення від сплати податків, достовірно знаючи про те, що незаконно не включив до податкових зобов'язань у січні-червні 2014 року сум податку на додану вартість по фінансово-господарських взаємовідносинах з ФОП ОСОБА_6 (іпн НОМЕР_2), ФОП ОСОБА_5 (іпн НОМЕР_1) та ФОП ОСОБА_3 (іпн НОМЕР_1), в порушення п. 187.1 ст. 187 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року, занизив податок на додану вартість на суму 948 273 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значному розмірі, оскільки вказана сума в більше ніж в одну тисячу разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян.

В результаті вчинення злочинних дій, направлених на умисне ухилення від сплати податків, директор ТОВ «Шакл» ОСОБА_1, в період з 01.01.2014 року по 30.06.2014 року не сплатив до державного бюджету України податків на загальну суму 1 185 341,25 грн., (основний платіж 948 273 грн. та штрафні (фінансові) санкції 237 068,25 грн.), що призвело до ненадходження до державного бюджету грошових коштів на загальну суму 1 185 341,25 грн., що більше ніж в одну тисячу разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян.

Органом досудового розслідування дії ОСОБА_1, які виразились в ухиленні від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчиненими службовою особою підприємства, які призвели до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значному розмірі, кваліфіковані за ч. 1 ст. 212 КК України.

12.09.2014 року ОСОБА_1 повідомлено про підозру у вчиненні злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході розслідування кримінального провадження та до пред'явлення підозри за вчинення злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, 01.09.2014 року директором ТОВ «Шакл» ОСОБА_1 сплачено до бюджету коштів на загальну суму 1 185 341,25 грн., що підтверджується платіжним дорученням №0.0.293638182.1.

Згідно з ч. 3 ст. 314 КПК України, у підготовчому судовому засіданні суд має право закрити провадження у кримінальній справі за наявності підстав, передбачених ч. 2 ст. 284 КПК України, зокрема у разі звільнення особи від кримінальної відповідальності.

Частиною 1 ст. 285 КПК України, передбачено, що особа звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.

Відповідно до вимог ч. 4 ст. 212 КК України, особа яка вчинила діяння, передбачене ч.1 або 2 цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила податки, збори (обов'язкові платежі), а також відшкодувала шкоду, завдану державі їх несвоєчасною сплатою (фінансові санкції, пеня).

Відповідно до ст. 44 КК України особа, яка вчинила злочин, звільняється від кримінальної відповідальності у випадках передбачених цим Кодексом.

Звільнення від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених цим Кодексом, здійснюється виключно судом.

Враховуючи, що ОСОБА_1 діяння, передбачені ч.1 ст. 212 КК України вчинив вперше та до моменту притягнення його до кримінальної відповідальності відшкодував завдані державі збитки, вчинене ним діяння втратило суспільну небезпечність, а сам ОСОБА_1 перестав бути суспільно - небезпечним, суд вважає за можливе звільнити ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності на підставі ч.4 ст. 212 КК України, а провадження по справі закрити.

Питання щодо речових доказів вирішити у відповідності до положень ст.100 КПК України.

На підставі викладеного та керуючись ст. 44, ч.4 ст. 212 КК України, ст. 314 КПК України, суд,-

У Х В А Л И В :

Звільнити ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності передбаченої ч. 1 ст. 212 КК України на підставі ч.4 ст. 212 КК України у зв'язку з відшкодуванням державі збитків, а кримінальне провадження закрити.

Речові докази по справі:

- Фінансово-господарські документи ТОВ «Шакл», необліковані товарно-матеріальні цінності та комп'ютерну техніку ТОВ «Шакл» вилучені в ході проведення обшуків за адресами: м. Київ, вул. Волинська, 48/50; м. Київ, вул. Артема, 79; м. Київ, б-р. Чоколівський, 42-А та м. Київ, вул. Раїси Окіпної, 5, які постановою від 01.09.2014 року визнані речовими доказами та передані на зберігання в кімнату зберігання речових доказів СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві - повернути ТОВ «Шакл» за належністю;

- Необліковані товарно-матеріальні цінності та комп'ютерну техніку ТОВ «Шакл» вилучені в ході проведення обшуків за адресами: м. Київ, вул. Волинська, 48/50; м. Київ, вул. Артема, 79; м. Київ, б-р. Чоколівський, 42-А та м. Київ, вул. Раїси Окіпної, 5, які постановою від 01.09.2014 року визнані речовими доказами та передані на зберігання в кімнату зберігання речових доказів СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві - повернути ТОВ «Шакл» за належністю;

- Грошові кошти в сумі 222155 грн. та 23105 доларів США, які згідно постанови про передачу грошових коштів від 08.08.2014 року взяті на облік на депозитний рахунок ГУ Міндоходів у м. Києві - повернути ТОВ «Шакл» за належністю;

- Фінансово - господарські документи ТОВ «Шакл», які згідно постанови про приєднання до кримінального провадження речових доказів від 01.08.2014 року зберігаються в матеріалах кримінального провадження - залишити в матеріалах кримінального провадження.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва, через районний суд, протягом семи днів з дня її оголошення.

Суддя: С.І. Смик