Sentence № 4093743, 23.12.2008, Zlatopil City and District Court of Kharkiv Oblast (until 25.04.2025 - Pervomaiskyi City and District Court of Kharkiv Oblast)

23 декабря 2008 года г. Первомайский

Первомайский горрайонный суд Харьковской области в составе: судьи - Босняка М.М., с участием государственного обвинителя - Филева С.В., защитнике Полищук И.Б., при секретаре - Сидоренко В.И., Волосянской Т.В., рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда уголовное дело по обвинению:

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1года рождения, уроженца г. Красный Луч Луганской области, украинца, гражданина Украины, имеющего полное высшее образование, военнообязанного, женатого, имеющего на иждивении несовершеннолетнего ребенка, работающего технологом в ООО «Укрпроминвестгрупп»,  в силу ст. 89 УК Украины не судимого, проживающего

г. Киев 121, ул. Вербицкого, д. 14 -а, кв. 80

в совершении преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 212 - 1 УК Украины,-

У С Т А Н О В И Л:

ОСОБА_1, 4 июля 2006 года, в соответствии с приказом № 117-Д от 03.07.2006 г., был назначен исполняющим обязанности генерального директора Государственного предприятия «Химпром» в г. Первомайский Харьковской области, то есть стал должностным лицом, выполняющим в данном предприятии организационно-распорядительные и административно-хозяйственные обязанности. В соответствии со ст. 9 Закона Украины «О системе налогообложения» от 25.06.1991 г. № 1251-ХII, ОСОБА_1являлся в ГП «Химпром» лицом, ответственным за уплату налогов, сборов и иных обязательных платежей в бюджеты и государственные целевые фонды. В соответствии со ст.8 Закона Украины «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине» от 16.07.1999 г. № 996-XIV, ОСОБА_1нес ответственность за организацию бухгалтерского учета и обеспечение фиксирования фактов осуществления всех хозяйственных операций в первичных документах. 26 января 2007 года, приказом № 7-Д от 23.01.2007 г., ОСОБА_1был уволен с должности и.о. генерального директора ГП «Химпром».

Первомайское ГП «Химпром» (код 00203341), согласно Закону Украины «Об общеобязательном государственном пенсионном страховании» от 09.07.2003 г. № 1058-IV, ежемесячно осуществляет самостоятельное начисление и уплату взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование в Пенсионный фонд Украины, сдавая расчеты в Управление Пенсионного фонда Украины в Первомайском районе. Расчеты начисленных взносов подписывались и.о. генерального директора ГП «Химпром» ОСОБА_1, который, таким образом, знал о суммах взносов, подлежащих ежемесячной уплате в Пенсионный фонд. Кроме того, ОСОБА_1ежемесячно получал из Пенсионного фонда письменные требования с указанием суммы долга, не перечисленной предприятием в текущем месяце.

Во время работы и.о. генерального директора ОСОБА_1, ГП «Химпром» допущены грубые нарушения законодательства при перечислении взносов в Пенсионный фонд Украины. Так, в период с 05.07.2006 г. по 26.01.2007 г. ГП «Химпром» самостоятельно (то есть путем подачи расчетов в Пенсионный фонд) было начислено страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование ( 31,8%, 33,2%, 4%) в сумме 3 млн. 648 тыс. 567,88 грн. и (1-5%) в сумме 231 тыс. 688,23 грн.: за сентябрь 2006 года - 578461,92 грн., за ноябрь 2006 года - 552817,55 грн.,

Начислив, таким образом, 3 млн. 880 тыс. 256,11 грн. взносов, подлежащих уплате, и.о. генерального директора ГП «Химпром» ОСОБА_1перечислил в Пенсионный фонд лишь 81 тыс. 145,81 грн.: в сентябре 2006 года - 18800,7 грн., в ноябре 2006 года - 62345,11 грн.

Сумма страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, не уплаченных ОСОБА_1в период с 05.07.2006 г. по 26.01.2007 г. составила 1 млн. 050 тыс. 133,6 грн.

При этом, за период с 05.07.2006 г. по 26.01.2007 г., на счета и в кассу ГП «Химпром» поступило 21 млн. 740 тыс. 127,91 грн., из которых 4 млн. 215 тыс. 650,67 грн. было использовано на перечисление: зарплаты, налогов, в Пенсионный фонд и на удержания из зарплаты. 17 млн. 524 тыс. 447, 24 грн. было потрачено на производственные и хозяйственные потребности завода.

Таким образом, и.о. генерального директора ГП «Химпром» ОСОБА_1, в период с 05.07.2006 г. по 26.01.2007 г. в г.Первомайский Харьковской области, игнорируя направляемые в адрес ГП «Химпром» Пенсионным фондом требования об уплате сумм долга, умышленно, с целью уклонения от уплаты страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, не перечислил в Пенсионный фонд 1 млн. 050 тыс. 133,6 грн. долга по страховым взносам, возникшего за время его работы, соответственно эта сумма фактически не поступила в Пенсионный фонд.

Подсудимый вину в инкриминируемом ему преступлении признал полностью и пояснил, что в ддолжности исполняющего обязанности главного директора ГП "Химпром" был назначен с 4 июля 2006 года, приказом Минпромполитики № 117 - Д от 03.07.06 года. В сферу его обязанностей входило:

запуск предприятия, которое на тот момент было невозможно в связи с отсутствием газа. По приходу на предприятие, началась подготовка к запуску всех производств предприятия. Завод был остановлен с 4 апреля 2006 года. В период его назначения встречался с зампредседателя управления Накнефтегаз Украина - Шпирун. Обсуждали вопрос о реструктуризации долгов ГП "Химпром" которые успели скопиться на предприятии после введения моратория, при условии своевременной оплаты текучих платежей за газ. После проведения совещания на предприятии, в июле 2006 года, в августе ГП "Химпром" заключило договора переработки и финансовой помощи с ООО "Торговый дом Химпром" и начало подготовку к пуску и началу отопительного сезона. Были оплачены работы подрядных организаций, для ремонта оборудования ТЭЦ а также технологического оборудования цехов первого производства. Был заключен договор на поставку газа и оплачена часть задолженности перед предприятием, поставляемым газ. Однако в Августе 2006 года сменилось руководство НАК "Нефтегаз Украина" на ДК "Газ Украина" и предприятию было отказано в поставке газа до погашения задолженности ГП "Химпром" перед ДК "Газ Украина".

 В декабре 2006 года у вице премьера Рыбака состоялось совещание по недопущению техногенной катастрофы в г. Первомайский. В связи с тем, что ежемесячно ГП "Химпром" терпел убытки в размере 4-5 миллионов гривен, государственный бюджет не имел возможности покрыть этих суммы.

Также пояснил, что выплату в полном объеме взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование не имел возможности, так как погашал из имеющихся сумм долги перед Управлением Пенсионного фонда за прошлые годы а также текущие платежи. Кроме этого имеющиеся средства направлялись для поддержания производственного цикла.

Кроме полного признания своей вины самим подсудимым его вина полностью подтверждается собранными в ходе досудебного следствия доказательствами по делу, а именно :

Показаниями свидетеляОСОБА_2, которая пояснила, что, работая в должности главного специалиста отдела проверок Управления Пенсионного фонда, она проводила проверку Первомайского ГП «Химпром». Проверкой был установлен факт неуплаты в период с 05.07.2006 г. по 26.01.2007 г. взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование на сумму 2943512,34 грн., чем были нарушены требования Закона Украины № 1058-IV. При начислении предприятием взносов нарушений не установлено. По результатам проверки был составлен акт № 177 от 30.10.2007 г., с выводами которого ГП «Химпром» согласился.

Показаниями свидетеля ОСОБА_3, которая пояснила, что, работает в должности главного специалиста Управления Пенсионного фонда. Она ежемесячно принимает расчеты страховых взносов, составленные ГП «Химпром». Предприятие самостоятельно начисляет взносы и уплачивает их до 20-го числа следующего за отчетным месяца. Если сумма не уплачена полностью, она формирует письменные требования, которые почтой направляются в адрес ГП «Химпром».

Показаниями свидетеля ОСОБА_4, которая пояснила, что работает начальником Управления Пенсионного фонда Украины в Первомайском районе. Плательщиком страховых взносов в Пенсионный фонд является ГП «Химпром». В период работы директора ОСОБА_1, в период с 05.07.2006 г. по 26.01.2007 г., предприятие не уплачивало значительные суммы взносов, росла задолженность. За ее подписью ежемесячно направлялись требования об уплате недоимки, она лично не раз встречалась как с ОСОБА_1та и с его заместителем Костюк О.Г. по поводу уплаты долга, руководство ГП «Химпром» не раз заслушивалось комиссией по бюджетным платежам при горисполкоме. Однако эти меры не привели к погашению долга перед Пенсионный фондом.

Показаниями свидетеля ОСОБА_5, которая пояснила, что с 1999 года работает бухгалтером на ГП «Химпром», составляет отчетность по взносам в Пенсионный фонд. Данные отчеты подписываются главным бухгалтером и директором и ежемесячно подаются в Пенсионный фонд. Кроме того, в случаях неуплаты предприятием страховых взносов, Пенсионный фонд присылает в адрес ГП «Химпром» ежемесячные требования об уплаты долга. После визирования требований директором, они хранятся в бухгалтерии.

Показаниями свидетеля ОСОБА_6, которая пояснила, что с октября 2004 года по 15.08.2007 г. она работала начальником финансового отдела ГП «Химпром». Ее функцией было проведение по распоряжению директора расчетов через систему «Клиент-банк», в том числе перечисление взносов в Пенсионный фонд. Во время работы и.о. генерального директора ОСОБА_1лишь он один имел право подписи финансовых документов. Директор знал о суммах долга перед Пенсионным фондом из служебных записок, направляемых бухгалтерией.

Показаниями свидетеля ОСОБА_7 который пояснил, что с 05.07.2006 г. он работал заместителем гендиректора ГП «Химпром» по экономике и финансам. И.о. генерального директора в этот период был ОСОБА_1О суммах, подлежащих уплате в Пенсионный фонд, директор знал, так как подписывал расчеты, получал из Пенсионного фонда требования об уплате долга. С актом проверки № 177 от 30.10.2007 г. он ознакомлен, данные, отраженные в акте, соответствуют действительности. ( т.2 л.д. 107, 108 ).

Актом проверки № 177 от 30.10.2007 г., согласно которому, Первомайское ГП «Химпром» в период с 05.07.2006 г. по 26.01.2007 г. начислило 3 млн. 880 тыс. 256,11 грн. страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, перечислило в Пенсионный фонд 936 тыс. 773,38 грн., долг за этот период составил 2 млн. 943 тыс. 512,34 грн. ( т.1 л.д. 20-26 ).

Справкой из ГП «Химпром» о поступлении денежных средств на счета и в кассу, согласно которой, в период с 05.07.2006 г. по 26.01.2007 г. ГП «Химпром» получило 21 млн. 740 тыс. 127,91 грн. ( т.1 л.д. 35 ).

Справкой из ГП «Химпром» о расходовании денежных средств (с приложением реестра платежей и выписок из главной книги), согласно которой, в период с 05.07.2006 г. по 26.01.2007 г. ГП «Химпром» израсходовало: на зарплату - 2 млн. 606 тыс. 994,56 грн., на уплату налогов - 526 тыс. 058,19 грн., на уплату взносов в Пенсионный фонд - 936 тыс. 812,24 грн., на удержания из зарплаты - 145 тыс. 785,68 грн., а в целом на обязательные выплаты - 4 млн. 215 тыс. 650,67 грн. ( т.1 л.д. 36-54 ).

Справкой из ГП «Химпром» о том, что в период с 05.07.2006 г. по 26.01.2007 г. право подписи финансовых документов ГП «Химпром» имел лишь ОСОБА_1, и в этот период предприятие не привлекало кредитных средств банков. ( т.1 л.д. 142-145 ).

Копиями учредительных документов Первомайского ГП «Химпром». ( т.1 л.д. 147-171 ).

Копиями протоколов заседания Первомайской городской комиссии по вопросам уплаты обязательных платежей. ( т.2 л.д. 2-22 ).

Протоколом выемки от 04.12.2007 г. в Пенсионном фонде «расчетов сумм страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование» Первомайского ГП «Химпром» за период с июля 2006 года по январь 2007 года, а также данными расчетами, осмотренными и приобщенными к делу в качестве вещественных доказательств. ( т.2 л.д. 24-57 ).

Протоколом выемки от 05.12.2007 г. в ГП «Химпром» требований Пенсионного фонда об уплате сумм задолженности по взносам на общеобязательное государственное пенсионное страхование за период с июля 2006 года по январь 2007 года, а также данными требованиями, осмотренными и приобщенными к делу в качестве вещественных доказательств. ( т.2 л.д. 60-67 ).

Протоколом выемки от 11.12.2007 г. в ГП «Химпром» реестра платежей в Пенсионный фонд за период с июля 2006 года по январь 2007 года, а также данным реестром, осмотренным и приобщенным к делу в качестве вещественного доказательства. ( т.2 л.д. 70-82 ).

Заключением судебно-экономической экспертизы № 11655 от 18.12.2007 г., согласно которому, документально подтверждаются данные акта проверки о том, что Первомайское ГП «Химпром» в период с 05.07.2006 г. по 26.01.2007 г. начислило 3 млн. 880 тыс. 256,11 грн. взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, перечислило в Пенсионный фонд 936 тыс. 773,38 грн., долг за этот период составил 2 млн. 943 тыс. 482,73 грн. ( т.2 л.д. 89-94 ).

Справкой из Пенсионного фонда о том, что ГП «Химпром» в период с 01.02.2007 г. по 30.11.2007 г. уплатило 3 млн. 314 тыс. 352,83 грн. долга по взносам в Пенсионный фонд, образовавшегося в период с 05.07.2006 г. по 26.01.2007 г. ( т.2 л.д. 160 ).

Копиями приказов о назначении и увольнении ОСОБА_1( т.2 л.д. 137-140 ).

Оценив добытые доказательства в их совокупности, суд приходит к выводу о виновности подсудимогоОСОБА_1в совершении преступления, предусмотренного ст.212-1 ч.3 УК Украины, как умышленное уклонение от уплаты страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, совершенное должностным лицом предприятия независимо от формы собственности, повлекшее фактическое не поступление в Пенсионный фонд Украины средств в особо крупных размерах.

В ходе судебного следствия было установлено, что подсудимым допущены грубые нарушения законодательства при перечислении взносов в Пенсионный фонд Украины, а именно начислено страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование ( 31,8%, 33,2%, 4%) в сумме 3 млн. 648 тыс. 567,88 грн. и (1-5%) в сумме 231 тыс. 688,23 грн.: за сентябрь 2006 года - 578461,92 грн., за ноябрь 2006 года - 552817,55 грн.,

Начислив, таким образом, 3 млн. 880 тыс. 256,11 грн. взносов, подлежащих уплате, и.о. генерального директора ГП «Химпром» ОСОБА_1перечислил в Пенсионный фонд лишь 81 тыс. 145,81 грн.: в сентябре 2006 года - 18800,7 грн., в ноябре 2006 года - 62345,11 грн.

Кроме этого подсудимый обвинялся в умышленном уклонении от уплаты страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, за июль 2006 года - 563048,3 грн., за август 2006 года - 577277,15 грн., за октябрь 2006 года - 556972,8 грн., за декабрь 2006 года - 525372,62 грн., за январь 2007 года - 526305,77 грн.

Однако суд считает, что выводы досудебного следствия по данному факту не нашли своего подтверждения в ходе судебного разбирательства, в связи с чем подлежат исключению из обвинения.

Как усматривается из приказов по ГП «Химпром» ( т.3 л.д. 2 -22 ) подсудимый ОСОБА_1в июле, августе, октябре, декабре и январе 2006 года в период подписания расчетов сумм страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование находился в командировках, связанных с решением вопросов о производственной деятельностью и в этот период данные расчеты подписывали - за июль и август 2006 года и.о. генерального директора ГП «Химпром» Стеценко К.В., за октябрь и декабрь 2006 года и.о. генерального директора ГП «Химпром» Котовчихин В.В., и за январь 2007 года и.о. генерального директора ГП «Химпром» Костюк О.Г. что подтверждается подписями вышеуказанных лиц на копиях расчетов сумм страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование. ( т.2 л.д. 43 -55 ).

По делу Управлением Пенсионного фонда Украины в Первомайском районе Харьковской области был заявлен гражданский иск к подсудимому ОСОБА_1о взыскании материального ущерба на сумму 6 29159,5 грн.

 Данный иск следует оставить без рассмотрения, так как от гражданского истца поступило заявление, согласно которого данный материальный ущерб погашен.

При назначении наказания, суд учитывает тот факт, что совершенное подсудимым ОСОБА_1 преступление классифицируется как тяжкое преступление, однако каких либо тяжких последствий в результате его действий не наступило, в настоящее время задолжность по страховым взносам на общеобязательное государственное пенсионное страхование полностью погашена.

Изучением личности подсудимогоОСОБА_1установлено, что он ранее не судим, по месту жительства характеризуется положительно.

Признание вины в совершенном преступлении, раскаяние в содеянном, а также наличие на иждивении у подсудимого несовершеннолетнего ребенок 21.06.1991 года рождения, суд признает обстоятельствами, смягчающими наказание.

Обстоятельств, отягчающих наказание подсудимого, суд не усматривает.

Учитывая вышеизложенное, суд приходит к выводу, что подсудимый ОСОБА_1как личность не представляет общественной опасности и его исправление и перевоспитание возможно без изоляции от общества и находит возможным назначить подсудимому наказание не связанное с лишением свободы в приделах минимальной санкции ч.3 ст. 212 -1 УК Украины с применить ст.75 УК Украины, а также в совокупности с обстоятельствами смягчающими наказание и существенно снижающими степень тяжести совершенного преступления, суд находит возможным, применить к подсудимому ст. 69 УК Украины и освободить от дополнительного наказания в виде лишения права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью.

Руководствуясь ст.ст.323, 324 УПК Украины,-

П Р И Г О В О Р И Л :

ОСОБА_1 признать виновным в совершении преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 212-1 УК Украины и назначить наказание в виде 5 лет лишения свободы, с применением ст. 69 УК Украины без дополнительного наказания в виде лишения права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью.

На основании ст.75 УК Украины освободитьОСОБА_1от наказания с испытанием сроком на 3 года.

В соответствии со ст.76 УК Украины возложить наОСОБА_1обязанности: не выезжать за пределы Украины на постоянное проживание без разрешения органа уголовно-исполнительной системы, уведомлять эти органы об изменении места жительства или работы, являться для регистрации в вышеуказанные органы.

Меру пресечения ОСОБА_1, до вступления приговора в законную силу, оставить прежней - подписку о невыезде.

Взыскать с подсудимого судебные издержки в сумме 1955.00 грн. за провидение судебно - экономической экспертизы.

Гражданский иск Управления Пенсионного фонда Украины в Первомайском районе Харьковской области к ОСОБА_1о взыскании материального ущерба на сумму 6 29159,5 грн. оставить без рассмотрения.

Вещественные доказательства по делу - бухгалтерские документы и отчетность - оставить в материалах дела.

Приговор может быть обжалован в течение 15 суток с момента провозглашения в апелляционный суд Харьковской области через Первомайский горрайонный суд Харьковской области, а осужденным в тот же срок с момента вручения его копии.

Судья -