№ 4086844, 15.07.2009, Enerhodar City Court of Zaporizhzhia Oblast

Дело № 9-88

2009 год

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

15 июля 2009 года г. Энергодар

Судья Энергодарского городского суда Запорожской области Курач И.В., при секретаре Сеник Л.Л., с участием прокурора Парицкой И.Н., рассмотрев представление следователя СО НМ ГНИ в г. Энергодар лейтенанта налоговой милиции Павленко А.И. о производстве выемки в банковском учреждении, -

УСТАНОВИЛ:

В производстве старшего следователя СО НМ ГНИ в г. Энергодар Запорожской области капитана налоговой милиции Игнатьева В.В. находится уголовное дело НОМЕР_1 возбужденное в отношении ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_1 по ст. 212 ч.3 УК Украины по факту уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах.

В представлении о производстве выемки в банковском учреждении указано, что ОСОБА_1 , являясь ІНФОРМАЦІЯ_1 , будучи лицом, обязанным уплачивать налоги, по предварительному сговору с неустановленными следствием лицами, с целью уклонения от уплаты налогов, в нарушение п.п.7.4.1 п.7.4 ст.7, п.п.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закона Украины "О налоге на добавленную стоимость" № 168/97-ВР от 03.04.1997г. (с изменениями и дополнениями), в период времени с 01.10.2008 года по 01.06.2009 года, при составлении и подаче налоговых деклараций по НДС безосновательно включила в состав налогового кредита по НДС сумму средств, не подтвержденных налоговыми накладными, по «якобы» имевшим место операциям по приобретению сельхозпродукции у ЧП «Урожай», в связи с чем умышленно уклонилась от уплаты налога на добавленную стоимость в сумме 1649406,07 грн., что привело к фактическому непоступлению в бюджет денежных средств в особо крупных размерах .

Фактически ОСОБА_1 по предварительному сговору с неустановленными следствием лицами организовала схему незаконной деятельности по содействию предприятиям в минимизации ими налоговых обязательств, которые подлежат уплате в бюджет, хищению государственных средств путем незаконного возмещения НДС. Для функционирования указанной схемы ОСОБА_1 по предварительному сговору с неустановленными следствием лицами, без фактического намерения осуществлять деятельность, связанную с производством и продажей ТМЦ, проведением работ или оказанием услуг, в нарушение установленного законодательством порядка осуществления предпринимательской деятельности, создали предприятия: ІНФОРМАЦІЯ_1 (ОКПО 35925030), где единственным учредителем, ІНФОРМАЦІЯ_1 и ІНФОРМАЦІЯ_2 является ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_3 (ОКПО 35843189), где ІНФОРМАЦІЯ_1 является ОСОБА_2 , ІНФОРМАЦІЯ_2 ОСОБА_1

Используя реквизиты и банковские счета указанных предприятий, ОСОБА_1 по предварительному сговору с неустановленными следствием лицами документально оформляли несуществующие либо бестоварные операции на получение и продажу ТМЦ, работ, услуг, после чего, данные документы передавались заказчикам услуг для их отображения в бухгалтерском и налоговом учете, с целью незаконного формирования налогового кредита и валовых затрат, занижения своих налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость и налогу на прибыль, незаконному возмещению НДС.

Согласно материалам уголовного дела установлено, что ОСОБА_1 по предварительному сговору с неустановленными следствием лицами использовали банковский счет НОМЕР_1 (украинская гривна) и карточные счета, открытые ІНФОРМАЦІЯ_3 (ОКПО 35843189) в филиале Запорожского регионального управления ОАО «Банк Финансы и Кредит» г.Запорожье (МФО 313731, юридический адрес: г.Запорожье, ул. 40 лет Советской Украины 39) для преступных действий.

В представлении ставятся вопросы:

1. О производстве выемки карточек с образцами подписей и печати, документов юридического дела на открытие и распоряжение счетом НОМЕР_1 (украинская гривна) и карточные счета, открытые ІНФОРМАЦІЯ_3 (ОКПО 35843189), а также доверенностей на право распоряжения указанными счетами .

2. О предоставлении выписки движения денежных средств по счету НОМЕР_1 (украинская гривна) и карточные счета, открытые ІНФОРМАЦІЯ_3 (ОКПО 35843189), с расшифровкой контрагентов, назначением платежей, данных банка, сумм, и иных необходимых сведений за период с момента открытия счетов по настоящее время.

3. О производстве выемки первичных документов – оснований к зачислению денежных средств на счета и списания их со счетов, корешков чеков, за период с момента открытия счетов по настоящее время .

4. О производстве выемки документов, подтверждающих установку ІНФОРМАЦІЯ_3 (ОКПО 35843189) электронной платежной системы „клиент-банк”, иных электронных систем или через Интернет, актов приема-передачи паролей (ключей), данных адреса установки электронных систем, номера телефонов, с помощью которых проводилось перечисление денежных средств со счетов.

5. О производстве выемки электронных платежных документов ІНФОРМАЦІЯ_3 (ОКПО 35843189) , которые направлялись в банковское учреждение с помощью электронной системы с указанием лица, пароль которого указан на этих платежных документах.

6. О производстве выемки фотоснимков лиц, зафиксированных камерами слежения банкоматов банка, которые снимали наличные денежные средства по пластиковым карточкам ІНФОРМАЦІЯ_3 (ОКПО 35843189) по карточным счетам данного предприятия.

Прокурор поддержал данное представление в полном объеме.

Изучив материалы уголовного дела, суть представления, выслушав мнение прокурора, пояснения следователя, суд считает, что представление подлежит удовлетворению в связи с тем, что счет НОМЕР_1 (украинская гривна) и карточные счета, открытые ІНФОРМАЦІЯ_3 (ОКПО 35843189) в филиале Запорожского регионального управления ОАО «Банк Финансы и Кредит» г.Запорожье (МФО 313731) могут быть использованы неустановленными лицами в преступных целях.

На основании изложенного, руководствуясь ст.62 Закона Украины «О банках и банковской деятельности» ст.ст. 178-183, 273 УПК Украины , -

УСТАНОВИЛ:

1. Произвести выемку карточек с образцами подписей и печати, документов юридического дела на открытие и распоряжение счетом НОМЕР_1 (украинская гривна) и карточные счета, открытые ІНФОРМАЦІЯ_3 (ОКПО 35843189), а также доверенностей на право распоряжения указанными счетами .

2. Произвести выемку выписки движения денежных средств по счету НОМЕР_1 (украинская гривна) и карточные счета, открытые ІНФОРМАЦІЯ_3 (ОКПО 35843189), с расшифровкой контрагентов, назначением платежей, данных банка, сумм, и иных необходимых сведений за период с момента открытия счетов по настоящее время.

3. Произвести выемку первичных документов – оснований к зачислению денежных средств на счета и списания их со счетов, корешков чеков, за период с момента открытия счетов по настоящее время .

4. Произвести выемку документов, подтверждающих установку ІНФОРМАЦІЯ_3 (ОКПО 35843189) электронной платежной системы „клиент-банк”, иных электронных систем или через Интернет, актов приема-передачи паролей (ключей), данных адреса установки электронных систем, номера телефонов, с помощью которых проводилось перечисление денежных средств со счетов.

5. Произвести выемку электронных платежных документов ІНФОРМАЦІЯ_3 (ОКПО 35843189) , которые направлялись в банковское учреждение с помощью электронной системы с указанием лица, пароль которого указан на этих платежных документах.

6. Произвести выемку фотоснимков лиц, зафиксированных камерами слежения банкоматов банка, которые снимали наличные денежные средства по пластиковым карточкам ІНФОРМАЦІЯ_3 (ОКПО 35843189) по карточным счетам данного предприятия .

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья:

Постановление мне объявлено: « __ » _________ 2009 года. ________________