№ 4066560, 10.04.2008, Bohunskyi District Court of Zhytomyr City

ПОСТАНОВА

10 квітня 2008 року м. Житомир

Богунський районний суд м. Житомира в складі:

головуючого - судді Григорусь Н.Й.

секретар Котляр Т.П.

з участю прокурора Капинос О.В. розглянув подання старшого слідчого в ОВС СВ ПМ ДПА в Житомирській області по кримінальній справі № 08/149001 про проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з поданням на проведення обшуку.

В поданні вказано, що дана кримінальна справа порушена СВ ПМ ДПА в Жи­томирській області за ознаками злочинів передбачених ч.5 ст. 27, ч.3 ст.212, ч.2 ст. 205 КК України.

07.04.2008р. до СВ ПМ ДПА в Житомирській області надійшли матеріали дослідчої перевірки щодо дотримання вимог податкового законодавства, в ході проведення якої, було виявлено та задокументовано протиправну діяльність групи осіб, які діючи за попередньою змовою з рядом приватних підприємців та керівниками підприємств різних регіонів України, організували злочинну схему направлену на сприяння підприємствам - фактичним платникам податку на додану вартість в ухиленні від сплати даного податку до державного бюджету.

Суть злочинної схеми полягає в незаконному формуванні податкового кре­диту по податку на додану вартість у підприємств-платників ПДВ, шляхом доку­ментального оформлення придбання товарно-матеріальних цінностей (проведення безтоварних операцій) через ланцюг «транзитних» та «фіктивних» підприємств, які фактично фінансово-господарською діяльністю не займалися, а саме: ТОВ «ЮА-Електро», ТОВ «Об'єднання «Інтегра системз», ТОВ «Інфотайм оптіма», ТОВ «Комерційна мережа «Орізон системз», ТОВ «Торгівельна компанія «Ерідан», ТОВ «Мегапродакшн», ТОВ «Агрорекордкомплекс», ТОВ «Рекламне агентство «Медіа майстр», ТОВ «Максімаркетинг», ТОВ «Панорама Прес», ТОВ «Електронприлада-віа», ТОВ «ПТФ СВ Регіон», ТОВ «Аніка сервіс».

Таким чином по вказаному ланцюгу фіктивних підприємств проводиться ли­ше документообіг та перерахування коштів по рахунках відкритих в Київській філії ВАТ "Кредобанк" (код ЄДР 14361598, м. Київ, вул. Горького, буд. 91/14) .

За таких обставин, податкові зобов'язання по сплаті до державного бю­джету податку на додану вартість від діяльності підприємств-платників ПДВ різних регіонів України, незаконно перекладались на підприємства з ознаками фіктивності і до бюджету не сплачувались.

Проведеними оперативно-перевірочними заходами було встановлено, що в період 2005-2008 років, на банківські рахунки підприємств з ознаками фіктив­ності, а саме: ТОВ «ЮА-Електро», ТОВ «Об'єднання «Інтегра системз», ТОВ «Ін­фотайм оптіма», ТОВ «Комерційна мережа «Орізон системз», ТОВ «Торгівельна компанія «Ерідан», ТОВ «Мегапродакшн», ТОВ «Агрорекордкомплекс», ТОВ «Рекла­мне агентство «Медіа майстр», ТОВ «Максімаркетинг», ТОВ «Панорама Прес», ТОВ «Електронприладавіа», ТОВ «ПТФ СВ Регіон», ТОВ «Аніка сервіс», від підпри­ємств, що в ході здійснення фінансово-господарської діяльності, були заціка­влені в отриманні готівкових коштів та в отриманні документів, що надають право на незаконне формування кредиту з податку на додану вартість, надійшли кошти в сумі понад 100 млн.грн. з ПДВ, в якості оплати за фактично не надані товари, роботи, послуги.

В подальшому в період 2005 - 2008 років, вказані кошти в сумі понад 100 млн.грн. (без ПДВ), відповідно до договорів доручень, були перераховані на рахунки ряду суб'єктів підприємницької діяльності, що отримували в ДПІ Малинського району свідоцтво про сплату єдиного податку, які не являються платником податку на додану вартість, після чого зняті з рахунків невстанов-леними слідством особами готівкою.

Внаслідок проведення невстановленими особами протягом 2005-2008 років вказаних операцій, для підприємств - фактичних платників ПДВ до бюджету, було незаконно сформовано кредит з податку на додану вартість в сумі понад 1,5 млн. грн.

З у рахуванням викладених вище обставин, а також інших матеріалів справи, з метою виявлення та вилучення знарядь злочину, речей й цінностей здобутих злочинним шляхом, ключів доступу до рахунків та документів щодо перерахування коштів по ланцюгу всіх задіяних «фіктивних» підприємств, доку­ментів на підставі яких проводилася видача готівкових коштів особам задіяним в вищеописаній схемі, а також інших предметів та документів, що вказують на осіб, які скоїли даний злочин і мають значення для встановлення істини по справі чи забезпечення цивільного позову, слідчий просить винести постанову про проведення обшуку в приміщенні Київської філії ВАТ "Кредобанк", розташо­ваного за адресою: АДРЕСА_1.

Дослідивши матеріали справи, заслухавши думку прокурора, який підтри­мав подання, суд вважає, що є підстави для проведення обшуку в приміщенні Київської філії ВАТ "Кредобанк", розташованому за адресою: АДРЕСА_1.

Керуючись ст.ст.60-62 Закону України «Про банки та банківську діяль­ність», ст.177 КПК України, суд

ПОСТАНОВИВ:

Провести обшук в приміщенні Київської філії ВАТ "Кредобанк" (код ЄДР 14361598), розташованого за адресою: АДРЕСА_1.

Постанова оскарженню не підлягає.