№ 4014182, 25.06.2009, Lysychansk City Court of Luhansk Oblast

ПОСТАНОВЛЕНИЕ 1-289/2009г.

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

25 июня 2009 года Лисичанский городской суд Луганской области

в составе председательствующей: судьи Дядько Л.И.

при секретаре Бережной Е.В.

с участием прокурора Сычева В.Н.

защитника ОСОБА_11

представителя гражданского истца ОСОБА_1

Рассмотрев в открытом судебном заседании в помещении суда гор. Лисичанска уголовное дело по обвинению ОСОБА_2 ІНФОРМАЦІЯ_1 , уроженца гор. Лисичанска, Луганской области, украинца, гражданина Украины, с профессионально-техническим образованием, женатого, имеющего на иждивении двоих несовершеннолетних детей, не судимого, частного предпринимателя, проживающего в АДРЕСА_1 , зарегистрированного в АДРЕСА_2

обвиняемого в совершении преступления предусмотренного ст. 27 ч.2,3, 205 ч.2, УК Украины-,

установил:

ОСОБА_2 обвиняется в том, что имея общий с иным лицом, уголовное дело в отношении которого прекращено на основании закона об амнистии, преступный умысел, посягая на установленный законодательством Украины порядок осуществления предпринимательской деятельности, и налогообложения, действуя в нарушение ст. 42 Хозяйственного Кодекса Украины № 436-IV от 16.01.03г., согласно которого: “Предпринимательство - это самостоятельная, инициативная, систематическая, на собственный риск хозяйственная деятельность, которая осуществляется субъектами хозяйствования (предпринимателями) с целью достижения экономических, социальных результатов, и получения прибыли”,

ст. 49, вышеуказанного Кодекса, предусмотрено, что:

“ Предприниматели обязаны не наносить вред окружающей среде, не нарушать права и законные интересы граждан и их объединений, других субъектов хозяйствования, учреждений, организаций, права местного самоуправления и государства.

За причиненные вред и убытки предприниматель несет имущественную и другую установленную законом ответственность. ОСОБА_2 осознавая общественно опасный характер своих преступных действий, предвидя наступление последствий, в виде причинения материального ущерба охраняемым законом интересам государства, сознательно допуская их наступление, находясь в городе Лисичанске, действуя по предварительному сговору с иным лицом , в период с октября 2006 года по октябрь 2007 года совершил умышленное преступление в сфере хозяйственной деятельности, а именно: фиктивное предпринимательство - создание субъекта предпринимательской деятельности с целью прикрытия незаконной деятельности связанной с уклонением от налогообложения, при следующих обстоятельствах.

Примерно в октябре 2006 года, более точная дата в ходе досудебного следствия не установлена, ОСОБА_2 , с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с уклонением от налогообложения, а также нарушением порядка занятия предпринимательской деятельностью, предложил иному лицу регистрацию на своё имя субъекта предпринимательской деятельности (юридического лица) с организационно-правовой формой - частное предприятие “ ІНФОРМАЦІЯ_2 ”, с последующим назначением его на должность директора. При этом было оговорено, что все расходы по регистрации предприятия оплачивает он и после создания предприятия назначается на должность заместителя директора, контролируя и осуществляя всю его финансово-хозяйственную деятельность.

В дальнейшем, в октябре 2006 года, более точная дата в ходе досудебного следствия не установлена, иное лицо, преследуя материальную заинтересованность, осознавая, что своими действиями способствует прикрытию незаконной деятельности, направленной на уклонение от уплаты налогов, принял предложение ОСОБА_2 выступить в роли собственника, при государственной регистрации частного предприятия (далее - ЧП) “ ІНФОРМАЦІЯ_2 ”, и занять в нём должность директора. При этом ОСОБА_2 осознавал, что иное лицо в силу своих деловых и моральных качеств не имеет знаний и опыта, а также намерений лично осуществлять предпринимательскую деятельность и руководить предприятием.

С целью дальнейшей реализации совместного умысла направленного на создание субъекта предпринимательской деятельности и прикрытия незаконной деятельности, ОСОБА_2 с участием иного лица разработали план и распределили между собой преступные обязанности, а именно в обязанности ОСОБА_2 , как организатора и соисполнителя входило инструктировать иное лицо о линии поведения при посещении должностных лиц контролирующих органов при регистрации и постановки на учет ЧП “ ІНФОРМАЦІЯ_2 ”, чтобы его не изобличили в совершении преступления и не помешали в доведении общего преступного умысла до конца.

Оплачивать все расходы, связанные с регистрацией и постановкой на учёт предприятия.

Заказать изготовление печати предприятия и факсимиле подписи иного лица.

После регистрации ЧП “ ІНФОРМАЦІЯ_2 ” и постановки его на налоговый учёт, способствовать открытию в учреждениях банка текущего счета.

Организовать оформление налоговой отчётности и предоставление её в ГНИ города Лисичанска и иные контролирующие органы.

Осуществлять поиск коммерческих партнёров, определение стоимости и условий оказанных услуг и взаимных расчётов.

В обязанности иного лица, как исполнителя входило посетить ГНИ в городе Лисичанске и другие государственные органы в связи с регистрацией и постановкой на учет ЧП “ ІНФОРМАЦІЯ_2 ”, выдавая себя за реального учредителя и директора, чтобы никто из сотрудников правоохранительных и государственных органов не заподозрил их к подготовке к совершению преступления, и не помешал в доведении преступного умысла до конца.

После постановки предприятия на налоговый учёт в контролирующих органах, открыть в учреждениях банка расчётные счета, оформив на себя, и на ОСОБА_2 право пользоваться и распоряжаться счетами.

Выполнять все инструкции ОСОБА_2 при посещении должностных лиц правоохранительных и контролирующих органов при регистрации предприятия.

С целью единоличного оперативного управления хозяйственной деятельностью предприятия ОСОБА_2 изготовить клише своей подписи.

Подписывать необходимые бухгалтерские документы, и документы налоговой и иной отчётности

ОСОБА_2 , действуя согласно распределённых преступных обязанностей, 03 октября 2006 года прибыл совместно с иным лицом в Лисичанский городской совет, где иное лицо под его непосредственным руководством предоставил государственному регистратору утвержденный им, как собственником ЧП “ ІНФОРМАЦІЯ_2 ” устав предприятия, регистрационную карточку субъекта предпринимательской деятельности - юридического лица, на основании которых осуществил  государственную регистрацию ЧП “ ІНФОРМАЦІЯ_2 ”, и юридическим адресом предприятия стало место регистрации и постоянного жительства иного лица АДРЕСА_3 .

ОСОБА_2 , продолжая реализацию преступного умысла, совместно с иным лицом и руководя его действиями 04.10.2006 года прибыли в ГНИ города Лисичанска, где иное лицо собственноручно написал заявление о постановке на налоговый учёт ЧП “ ІНФОРМАЦІЯ_2 ”, и регистрационное заявление плательщика налога на добавленную стоимость, на основании которых ЧП “ ІНФОРМАЦІЯ_2 ” поставили на налоговый учёт и зарегистрировали, как плательщика НДС. Таким образом, ОСОБА_2 по предварительному сговору с иным лицом, реализовал часть преступного умысла, направленного на создание субъекта предпринимательской деятельности, с целью прикрытия незаконной деятельности направленной на уклонение от уплаты налогов в бюджет.

После чего 16 октября 2006 года ОСОБА_2 совместно с иным лицом и руководя его действиями, прибыли в Лисичанский филиал АКБ “Правэкс-Банк”, расположенный в городе Лисичанске, где ОСОБА_2 выступая в роли заместителя директора ЧП “ ІНФОРМАЦІЯ_2 ”, осознавая, что своими действиями способствует незаконной деятельности, направленной на уклонение от уплаты налогов, предоставил начальнику филиала банка ОСОБА_3 ., документы на право открытия и пользования текущим счетом в национальной валюте, а именно копии документов ЧП “ ІНФОРМАЦІЯ_2 ”: устав, свидетельство о государственной регистрации, справку из главного управления статистики, приказ о назначении иного лица на должность директора ЧП “ ІНФОРМАЦІЯ_2 ”, а себя его заместителем, две нотариально заверенных карточки с образцами своей подписи, и подписи иного лица, а также паспорта граждан Украины.

Таким образом, иное лицо в результате своих действий, с 20 октября 2006 года предоставил ОСОБА_2 право беспрепятственного пользования текущим счетом предприятия в Лисичанском филиале АКБ “Правэкс-Банк”, и распоряжения денежными средствами.

 16 октября 2006 года ОСОБА_2 и иное лицо продолжая реализацию преступного умысла, прибыли в фирму ООО ПТФ “Славения”, расположенную в городе Лисичанске, где как должностные лица ЧП “ ІНФОРМАЦІЯ_2 ”, заказали изготовление печати, штампа предприятия, а также иное лицо по указанию ОСОБА_2 с целью обеспечения беспрепятственного и единоличного управления деятельностью предприятия непосредственно ОСОБА_2 , заказал изготовление клише факсимиле своей подписи. После получения печати, штампа ЧП “ ІНФОРМАЦІЯ_2 ”, а также факсимиле своей подписи иного лица, последний передал для использования ОСОБА_2 перечисленное выше и получил, согласно накладных ООО ПТФ “Славения”, в которых собственноручно поставил свою подпись.

Таким образом, ОСОБА_2 по предварительному сговору с иным лицом, и руководя его действиями, реализовал часть преступного умысла направленного на совершение преступления в сфере хозяйственной деятельности, с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с уклонением от уплаты налогов, осуществив все необходимые действия, направленные на создание (регистрацию) субъекта предпринимательской деятельности (юридического лица) в организационно-правовой форме - частное предприятие “ ІНФОРМАЦІЯ_2 ”.

В дальнейшем, ОСОБА_2 и иное лицо по предварительному сговору между собой, в интересах третьих лиц, а также из личных, корыстных побуждений, находясь в городе Лисичанске в период с ноября 2006 года по ноябрь 2007 года, осуществляли не предусмотренное уставом ЧП “ ІНФОРМАЦІЯ_2 ” “конвертирование” денежных средств, то есть перевод безналичных денежных средств в наличные, а именно ОСОБА_2 , владея информацией о суммах денежных средств поступающих от субъектов предпринимательской деятельности на текущий счёт ЧП “ ІНФОРМАЦІЯ_2 ”, оформлял денежные чеки, на основании которых, с участием иного лица осуществлял получение наличных денежных средств в кассе Лисичанского филиала АКБ “Правэкс-Банк”. Всего за указанный период ОСОБА_2 получено наличных денежных средств в сумме в сумме 391945 грн.

 Кроме того ОСОБА_2 выступив организатором совершения преступления при создании ЧП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » продолжая реализацию преступного умысла, направленного на прикрытие незаконной деятельности по налогообложению, находясь в должности заместителя директора ЧП “ ІНФОРМАЦІЯ_2 ”, по предварительному сговору с иным лицом, в период с ноября 2006 года по октябрь 2007 года, не обеспечил фиксирование всех фактов осуществления операций предприятия по правильному исчислению налогов, а также по достоверному составлению налоговых деклараций, в результате чего ЧП “ ІНФОРМАЦІЯ_2 ” уклонилось от уплаты в бюджет налога на добавленную стоимость на общую сумму 1046096 грн., чем своими действиями, причинил крупный материальный ущерб государству, поскольку сумма ущерба более чем в тысячу раз превышает необлагаемый минимум доходов граждан. (налоговая социальная льгота, с 01.01.2007 г. составляет 200 грн.)

 Виновным себя в инкриминируемом ему преступлении по ст.27 ч.2,3, 205 ч.2 УК Украины подсудимый ОСОБА_2 признал частично и пояснил , что с ОСОБА_4 они знакомы на протяжении длительного времени. В 2006 году они договорились совместно открыть фирму ЧП « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». ОСОБА_4 стал директором фирмы, а он заместителем. Он оплачивал за себя налоги как частный предприниматель, так как действительно является им с 2001 года, а ОСОБА_4 как директор фирмы. Он выполнял строительные работы, занимался кровлей, кроме того осуществлял работы по водоснабжению и отоплению. Работы выполнялись качественно, и нареканий от заказчиков не было. В декабре 2008 проводилась проверка фирмы налоговой инспекцией, их с ОСОБА_4 об этом в известность не ставили. Проверка была проведена за период, когда руководили фирмой они с ОСОБА_4 , а затем директором стал ОСОБА_5 . Последний обращался к нему и сказал, что по результатам проверки выставлен ущерб свыше 1 млн. грн. В счет возмещения ущерба он продал принадлежащий ему дом и подал от имени ОСОБА_5 декларации, однако их к сведению не приняли. Он подавал жалобу в налоговую инспекцию, но ответа не получил. Впоследствии Луганский административный окружной суд признал фирму фиктивной и отменил ее регистрацию.

Представитель гражданского истца ОСОБА_1 пояснил в судебном заседании, что он работает начальником юридического отдела в ГНИ гор. Лисичанска. Предприятие ЧП «Биллион-Трейд» было зарегистрировано в налоговой инспекции в 2006 году. В январе 2009 года на предприятии была проведена внеплановая проверка за период с 1 января 2006 года по 31 декабря 2007 года и были выявлены нарушения Закона о налоге на добавленную стоимость и на прибыль. В связи с чем предприятию был доначислен налог на добавленную стоимость в сумме 1 млн.76тыс.181 грн. и налог на прибыль в размере 117553 грн. Было вынесено налоговое уведомление-решение от 19 января 2009 года в котором определены налоговые обязательства по НДС необходимые к уплате в бюджет.

Свидетель ОСОБА_6 пояснил в судебном заседании, что он работает начальником городского отдела образования Лисичанского городского совета. В связи с этим заключал договора с организациями-подрядчиками на выполнение ремонтно-строительных работ по ремонту кровли и систем отопления и водоснабжения на объектах отдела образования. В июне 2006 года он встретился с ОСОБА_2 , который представился как заместитель директора ЧП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » и предъявил ему уставные и регистрационные документы предприятия. Он заключал с указанной фирмой договора на выполнение ремонтных работ.

В 2007 году он через ОСОБА_2 заключил договора с ЧП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на проведение ремонтных работ школ и детских садов. Все договора проходили через ГОРОНО, он их подписывал. Обычно договора приносил ОСОБА_2 за подписью директора фирмы ОСОБА_4 .

Свидетель ОСОБА_7 пояснила в судебном заседании, что она работает в должности начальника коммерческого отдела ОАО «Редкие газы» с 2005 года. Их предприятие во втором полугодии 2007 года сдавало в аренду ЧП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » 9 газовых баллонов. Оплата производилась регулярно, претензий к фирме не было. При оформлении договора аренды она общалась с ОСОБА_2 .

Свидетель ОСОБА_8 пояснила в судебном заседании, что с 1 сентября 2005 года она работает в Лисичанском отделении АКБ “Правэкс-Банк”.

При обслуживании юридических лиц, как контролёром в её обязанности входила сверка идентичности подписи в денежном чеке и платёжном поручении, а также идентичности оттиска печати, с имеющимися в банке образцами подписи оттиска печати, представленными в “Карточке с образцами подписи и оттиска печати” должностных лиц конкретного предприятия.

ЧП “ ІНФОРМАЦІЯ_2 ” обслуживалось по текущему счёту открытому в Лисичанском отделении АКБ “Правэкс-Банк”. Ей известно, что директором ЧП “ ІНФОРМАЦІЯ_2 ” являлся ОСОБА_4 , а его заместителем - ОСОБА_2 , а также то, что данные лица имели право осуществлять операции по текущему счёту предприятия, на основании находящейся в банке нотариально заверенной карточки с образцами подписи ОСОБА_2 и ОСОБА_4

Во время исполнения обязанностей бухгалтера банка, операции по текущему счёту данного предприятия, в период с октября 2006 года и в течение 2007 года в основном осуществлял заместитель директора ЧП “ ІНФОРМАЦІЯ_2 ” ОСОБА_2 Платёжные поручения также ей передавал и ОСОБА_4 , но это было в первый месяц пользования текущим счётом предприятия. После этого в банке от имени ЧП “ ІНФОРМАЦІЯ_2 ” обслуживался ОСОБА_2 , иногда он посещал банк вместе с ОСОБА_4

Свидетель ОСОБА_9 пояснила в судебном заседании, что с 1 марта 2006 года она работает в должности кассира Лисичанского отделения АКБ “Правэкс-Банк”. В круг её должностных обязанностей входит обслуживание юридических и физических лиц, а именно наличное обслуживание клиентов банка по выдаче и приёму наличных денежных средств и принятие коммунальных платежей.

ЧП “ ІНФОРМАЦІЯ_2 ” города Лисичанска обслуживалось в отделении банка с июня 2007 года по ноябрь 2007 года. В этот период времени она в основном выдавала наличные денежные средства заместителю директора данного предприятия ОСОБА_2 и один раз директору предприятия ОСОБА_4 .

 Свидетель ОСОБА_10 пояснила в судебном заседании, что с ноября 2006 года она работала в должности кассира Лисичанского отделения АКБ “Правэкс-Банк” в ее обязанности входило обслуживание юридических и физических лиц, а именно наличное обслуживание клиентов банка по выдаче и приёму наличных денежных средств и принятие коммунальных платежей.

В их банке обслуживались как директор так и заместитель директора ЧП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », то есть ОСОБА_4 и ОСОБА_2 .

Свидетель ОСОБА_5 пояснил в судебном заседании, что в 2007 году осенью он встретил знакомого ОСОБА_2 и в ходе беседы с последним выяснил, что можно приобрести фирму, которая зарегистрирована, но никакой хозяйственной деятельностью не занимается. В декабре 2007 года он приобрел фирму, о которой состоялся между ним и ОСОБА_2 разговор, она называется ЧП « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». В январе 2009 года налоговая инспекция гор. Лисичанска проводила проверку хозяйственной деятельности фирмы, и выяснилось, что имеются долги. Проверяющие пояснили ему, что эти долги образовались ранее, до того как он стал собственником фирмы. Он обращался к ОСОБА_2 и выяснял причину долгов, однако последний пояснил, что у него есть оправдательные документы.

ОСОБА_4 пояснил, что он знаком с ОСОБА_2 В октябре 2006 года последний обратился к нему с предложением создать фирму ЧП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » и зарегистрировать ее на свое имя с тем, чтобы он стал директором. Так как они были знакомы с детства, и ОСОБА_2 обеспечил его стабильной работой, он ему полностью доверял, поэтому на его предложение согласился. При этом деятельностью предприятия заниматься не собирался, так как не имеет для этого необходимых знаний и опыта.

ОСОБА_2 ему объяснил, что лично он не будет заниматься организацией деятельности предприятия, и осуществлять его финансово-хозяйственную деятельность, а всем этим будет заниматься он сам. Они создали фирму, и он стал ее директором. Все документацию вел ОСОБА_2 , а он выполнял строительные работы. С ОСОБА_2 у них были одинаковые полномочия поэтому они иногда вместе ходили в банк и осуществляли сделки. Он свою работу выполнял качественно, и нареканий от заказчиков не было. О том, что через фирму проходили крупные суммы денег, ему известно не было, хотя по указанию ОСОБА_2 он подписывал банковские документы.

Актом ГНИ в г.Лисичанске за № 2/23-34403766 от 10.01.09г. “ О результатах невыездной документальной проверки ЧП “ ІНФОРМАЦІЯ_2 ”…” по вопросу соблюдения требований налогового законодательства, которым установлено, что в нарушение п.п. 7.2.6. п.7.2 п.п.7.3.1 п. 7.3. п.п. 7.4.5 п.7.4 ст. 7 Закона Украины “О налоге на добавленную стоимость” №168/97-ВР от 03.04.97г. (с изменениями и дополнениями) занижены налоговые обязательства и завышен налоговый кредит по налогу на добавленную стоимость, за период с ноября 2006 года по октябрь 2007 года, к фактическому не поступлению в бюджет государства налога на добавленную стоимость.( том 1 л.д.97-117)

Налоговым уведомлением-решением формы “Р” за № 0000032301/0 от 19.01.09г., о доначислении налоговых обязательств и применении финансовых санкций к предприятию ЧП “ ІНФОРМАЦІЯ_2 ”, в результате выявленных нарушений налогового законодательства актом проверки ГНИ в г.Лисичанске за № 2/23-34403766 от 10.01.09г.( том 1 л.д.118-122)

Справкой ГНИ в городе Лисичанске № 3674/19-117 от 17.03.09г., свидетельствующей о том, что по предприятию ЧП “ ІНФОРМАЦІЯ_2 ”, по акту проверки № 2/23-34403766 от 10.01.09г. и на основании налоговых уведомлений-решений суммы налоговых обязательств не погашены. ( том 1 л.д.339)

Решением № 1 собственника частного предприятия “ ІНФОРМАЦІЯ_2 ” ОСОБА_4 от 03.10.06г., которым с целью осуществления производственно-хозяйственной деятельности, получения прибыли и реализации экономических и социальных интересов, принято решение: - создать ЧП “ ІНФОРМАЦІЯ_2 ”, утвердить устав, и обязанности директора предприятия взять на себя - ОСОБА_4 ( т. 1 л.д. 191)

Приказом № 1 от 03.10.06г. о принятии ОСОБА_4 с 03.10.06г., на должность директора ЧП “ ІНФОРМАЦІЯ_2 ” .( том 2 л.д.123

Приказом № 2 от 04.10.06г. о принятии ОСОБА_2 с 04.10.06г., на должность заместителя директора ЧП “ ІНФОРМАЦІЯ_2 ” ( том 2 л.д.124)

Заключением эксперта № 112 от 10.03.09г., согласно выводов которого, рукописный текст и подписи в представленных на исследование документах ЧП “ ІНФОРМАЦІЯ_2 ”:

Налоговых декларациях по НДС за:

февраль 2007г., рег. № 2529 от 20.03.07г.;

апрель 2007г., рег. № 8924 от 21.05.07г.;

июнь 2007г., рег. № 13631 от 17.07.07г.;

август 2007г., рег. № 17834 от 18.09.07г.;

В свидетельстве № 16449246 от 26.10.06г. о регистрации ЧП “ ІНФОРМАЦІЯ_2 ” плательщиком налога на добавленную стоимость.

В уведомлении, от плательщика налогов об открытии счёта в учреждении ЛД АО “Индекс-банк” от 06.10.06г.

Регистрационном заявлении, плательщика НДС рег. № 156 от 26.10.06г.

Заявлении, рег. № 1296 от 04.10.06г. о постановке юридического лица на налоговый учёт.

Приказе № 1 от 03.10.06г. о принятии ОСОБА_4 с 03.10.06г., на должность директора ЧП “ ІНФОРМАЦІЯ_2 ”

Приказе № 2 от 04.10.06г. о принятии ОСОБА_2 с 04.10.06г., на должность заместителя директора ЧП “ ІНФОРМАЦІЯ_2 ”

Заявлении от 16.10.06г. об открытии текущего счёта ЧП “ ІНФОРМАЦІЯ_2 ” в ЛФ АКБ “Правэкс-банк”.

Договоре, банковского счёта № 1757 от 19.10.06г., и дополнительного соглашения к нему.

Карточке, с образцами подписи и оттиска печати владельца счёта ЧП “ ІНФОРМАЦІЯ_2 ” в ЛФ АКБ “Правэкс-банк” от 19.10.06г.

Платёжных поручениях:

№ 35 от 17.07.07г. получатель Пенсионный фонд г.Лисичанска на сумму 2,10 грн.,

№ 34 от 17.07.07г. получатель Пенсионный фонд г.Лисичанска на сумму 139,44 грн.,

№ 33 от 17.07.07г. получатель ОГК г.Лисичанска на сумму 63 грн.,

Грошовий чек ЧП “ ІНФОРМАЦІЯ_2 ”: ЛБ 1947994, ЛБ 1947988

Карточке, с образцами подписи и оттиска печати владельца счёта ЧП “ ІНФОРМАЦІЯ_2 ” в ЛД АО “Индекс-банк” от 06.10.06г.

Договоре, банковского счёта № 27/21 от 06.10.06г.

Заявлении, от 05.10.06г. об открытии текущего счёта ЧП “ ІНФОРМАЦІЯ_2 ” в ЛФ АКБ “Индекс-Банк”.

Анкете опроснике юридического лица - ЧП “ ІНФОРМАЦІЯ_2 ” от 05.10.06г.

Накладных ООО ПТФ “Славения” № 353 и № 354 от 16.10.06г. о получении печати, штампа ЧП “ ІНФОРМАЦІЯ_2 ”, и клише подписи ОСОБА_4

Доверенности ЧП “ ІНФОРМАЦІЯ_2 ” ЯМФ № 227403 от 16.10.06г. на имя ОСОБА_4 на право получения печати и штампа ЧП “ ІНФОРМАЦІЯ_2 ”.

Регистрационной карточки на проведение государственной регистрации юридического лица, созданного путём создания нового юридического лица ЧП “ ІНФОРМАЦІЯ_2 ” от 04.10.06г.

Уставе ЧП “ ІНФОРМАЦІЯ_2 ” утверждённого 03.10.06г. собственником ОСОБА_4 , и зарегистрированного 30.10.06г. государственным регистратором.

 выполнены ОСОБА_4 ( том 1 л.д.273-296)

Протоколами выемки, которыми изъяты бухгалтерские документы ЧП “ ІНФОРМАЦІЯ_2 ” свидетельствующие о финансово-хозяйственных отношениях, в части продажи ТМЦ у следующих предприятий: ООО “Гласс Машинери Тюнинг”, ОАО “Редкие газы” и городском отделе образования Лисичанского городского совета.( том 2 л.д.237-411)

Суд считает, что органы досудебного следствия правильно квалифицировали действия подсудимого ОСОБА_2 по ст.27 ч.2,3 205 ч.2 УК Украины так как он совершил создание субъекта предпринимательской деятельности - юридического лица, с целью прикрытия незаконной деятельности, совершённое по предварительному сговору группой лиц, которое выразилось в руководстве действиями, направленными на его реализацию иным участником и в соучастии повлекшим причинение крупного материального ущерба государству, в виде не поступления в бюджет средств.

В судебном заседании подсудимый ОСОБА_2 заявил ходатайство об освобождении его от уголовной ответственности по ст. 27 ч.2,3 205 ч.2 УК Украины в связи с изменением обстановки и прекращении в отношении него уголовного дела, так как он в настоящее время не имеет отношения к фирме ЧП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », работает, ранее не судим, раскаялся в содеянном.

Суд выслушав мнение защитника, поддержавшего ходатайство ОСОБА_2 , прокурора , который не возражает, чтобы уголовное дело в отношении подсудимого было прекращено по указанным основаниям считает возможным освободить его от уголовной ответственности по ст.27 ч.2,3 -205 ч.2 УК Украины, вследствие изменения обстановки так как он впервые привлекается к уголовной ответственности,, обвиняется в умышленном преступлении средней тяжести, раскаялся в содеянном, работает, положительно характеризуется, имеет на иждивении двоих несовершеннолетних детей. По постановлению Луганского окружного административного суда от 5 февраля 2009 года признана недействительной и отменена запись о государственной регистрации ЧП « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Поэтому суд считает, что ОСОБА_2 перестал быть общественно опасным. Руководствуясь ст. ст.7 273, УПК Украины, ст.48 УК Украины суд-,

ПОСТАНОВИЛ;

ОСОБА_2 освободить от уголовной ответственности по ст. ст. 27 ч.2, 3,205 ч.2 УК Украины вследствие изменения обстановки и производство по делу прекратить.

Меру пресечения в отношении ОСОБА_2 до вступления постановления в законную силу в виде подписки о невыезде отменить.

Отменить арест на имущество ОСОБА_2 принадлежащее ему на праве частной собственности, на 1/4 часть квартиры № НОМЕР_1 в доме расположенном по АДРЕСА_2 и на Ѕ часть АДРЕСА_1 .

На постановление в течение 15 суток с момента его вынесения может быть подана апелляция в Апелляционный суд Луганской области через Лисичанский городской суд.

Судья: