Court ruling № 39660459, 07.07.2014, Donetsk District Administrative Court

Україна

Донецький окружний адміністративний суд

У Х В А Л А

про витребування доказів

07 липня 2014 р. Справа №2а/0570/22193/2011

приміщення суду за адресою: 83052, м.Донецьк, вул. 50-ої Гвардійської дивізії, 17

Донецький окружний адміністративний суд у складі:

головуючого - судді Мальцевої Н.Г.

розглянув у порядку письмового провадження питання про витребування доказів в адміністративній справі за позовом Товариства з обмеженою відповідальністю "Український Рітейл", м.Донецьк до Державної податкової інспекції у Будьонівському районі м.Донецька Головного управління Міндоходів у Донецькій області, третя особа, яка не заявляє самостійних вимог на предмет спору на стороні позивача, Товариство з обмеженою відповідальністю "АПО Харківцукрозбут" про визнання недійсним податкових повідомлень-рішень від 01.11.2011 року за №000059230, №0000602304 та №0000612304,-

ВСТАНОВИВ:

Товариство з обмеженою відповідальністю "Український Рітейл" до Державної податкової інспекції у Будьонівському районі м.Донецька Головного управління Міндоходів у Донецькій області, третя особа, яка не заявляє самостійних вимог на предмет спору на стороні позивача, Товариство з обмеженою відповідальністю "АПО Харківцукрозбут" про визнання недійсним податкових повідомлень-рішень від 01.11.2011 року за №000059230, №0000602304 та №0000612304.

07.06.2014 року позивачем до відділу діловодства та документообігу суду було подано клопотання про витребування доказів.

Обґрунтовуючи вказане клопотання позивач посилається на те, що у зв'язку з тим, що ТОВ «АПО Харківцукорзбут», якого було залучено у якості третьої особи, на виклики суду не з'являється, отже відповідні пояснення та докази не надає, просить суд повторно розглянути клопотання про витребування інформації про рух коштів на рахунках даної юридичної особи від установ банків.

Розглянувши клопотання позивача про витребування доказів, суд зазначає наступне.

Згідно з ч.2 ст.106 Кодексу адміністративного судочинства України на підтвердження обставин, якими обґрунтовуються позовні вимоги, позивач надає докази, а в разі неможливості - зазначає докази, які не може самостійно надати, із зазначенням причин неможливості подання таких доказів.

Відповідно до ч.3 ст.71 Кодексу адміністративного судочинства України якщо особа, яка бере участь у справі, не може самостійно надати докази, то вона повинна зазначити причини, через які ці докази не можуть бути надані, та повідомити, де вони знаходяться чи можуть знаходитися. Суд сприяє в реалізації цього обов'язку і витребовує необхідні докази.

Відповідно до ч.1 ст.69 Кодексу адміністративного судочинства України доказами в адміністративному судочинстві є будь-які фактичні дані, на підставі яких суд встановлює наявність або відсутність обставин, що обґрунтовують вимоги і заперечення осіб, які беруть участь у справі, та інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи. Ці дані встановлюються судом на підставі пояснень сторін, третіх осіб та їхніх представників, показань свідків, письмових і речових доказів, висновків експертів.

Відповідно до п.2 ч.1 ст.60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» № 2121-ІІІ від 07.12.2000 року банківською таємницею є операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди.

За приписами статті 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» № 2121-ІІІ від 07.12.2000 року інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками на письмову вимогу суду або за рішенням суду.

Позивачем обґрунтовано та доведено необхідність витребування вказаних вище доказів, при цьому зазначено, що можливість надати відповідні документи самостійно у ТОВ "Український рітейл" відсутня.

Враховуючи наведене, з метою повного і всебічного з'ясування судом обставин в цій адміністративній справі, суд дійшов висновку про витребування необхідних для розгляду справи доказів у АТ «Регіон-банк» (м. Чугуїв Харківська обл., м.Чугуїв, вул, Харківська,2), АТ «Укрсиббанк» (м. Харків проспект Московський, 60), ПАТ «Альфа-банк» у м.Києві (м. Київ вулиця Десятинна, 4/6) - належним чином завірених документів про призначення платежів за період з 01 березня 2009 року по 31 липня 2010 року на наступних рахунках: АТ «Регіон-банк», МФО 351254, р/р 2600200112162, відкритий 31.08.2007 року в Українській гривні, дата закриття - 31.08.2010 року; АТ «Укрсиббанк», МФО 351005, р/р 26008059475900, відкритий 22.11.2006 року в Українській гривні, дата закриття - 31.08.2010 року; ПАТ «Альфа-банк» у м. Києві, МФО 300346, р/р 26009011296901, відкритий 08.06.2010 року в Українській гривні, дата закриття - 27.08.2010 року.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.71, 160 Кодексу адміністративного судочинства України, суд,-

У Х В А Л И В :

Витребувати від АТ «Регіон-банк» (м. Чугуїв Харківська обл., м.Чугуїв, вул, Харківська,2) інформацію про рух коштів ТОВ «АПО Харківцукорзбут» (ЄДРПОУ 34470172) із зазначенням інформації про призначення платежів за період з 01 березня 2009 року по 31 липня 2010 року на рахунку АТ «Регіон-банк», МФО 351254, р/р 2600200112162, відкритий 31.08.2007 року в Українській гривні, дата закриття - 31.08.2010 року.

Витребувати від АТ «Укрсиббанк» (м. Харків проспект Московський, 60) інформацію про рух коштів ТОВ «АПО Харківцукорзбут» (ЄДРПОУ 34470172) із зазначенням інформації про призначення платежів за період з 01 березня 2009 року по 31 липня 2010 року на рахунку АТ «Укрсиббанк», МФО 351005, р/р 26008059475900, відкритий 22.11.2006 року в Українській гривні, дата закриття - 31.08.2010 року.

Витребувати від ПАТ «Альфа-банк» у м.Києві (м. Київ вулиця Десятинна, 4/6) інформацію про рух коштів ТОВ «АПО Харківцукорзбут» (ЄДРПОУ 34470172) із зазначенням інформації про призначення платежів за період з 01 березня 2009 року по 31 липня 2010 року на рахунку ПАТ «Альфа-банк» у м. Києві, МФО 300346, р/р 26009011296901, відкритий 08.06.2010 року в Українській гривні, дата закриття - 27.08.2010 року.

Зобов'язати АТ «Регіон-банк» (м. Чугуїв Харківська обл., м.Чугуїв, вул, Харківська,2), АТ «Укрсиббанк» (м. Харків проспект Московський, 60), ПАТ «Альфа-банк» у м.Києві (м. Київ вулиця Десятинна, 4/6) надіслати до Донецького окружного адміністративного суду (вул. 50-ої Гвардійської Дивізії, буд. 17 м.Донецьк, 83052, тел./факс: (062) 388-19-88, електронна адреса: inbox@adm.dn.court.gov.ua, код ЄДРПОУ 35099148) витребувані докази належним чином завірені у строк до 30 липня 2014 року.

Ухвала набирає законної сили з моменту постановлення і оскарженню не підлягає.

Суддя Мальцева Н.Г.