№ 39119240, 23.05.2014, Prymorskyi District Court of Odesa City

23.05.2014

Справа 522/9183/14-К

Провадження № 1-КС/522/6981/14

У Х В А Л А

23 травня 2014 року

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Пислар В.П., за участю слідчого 4 ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів в Одеській області Балахтіна І.М., розглянувши в відкритому судовому засіданні клопотання слідчого Балахтіна І.М. та матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014160000000102 від 06.05.2014 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст. 212 ч.3 КК України про надання тимчасового доступу до речей і документів,

В С Т А Н О В И В :

22 травня 2014 року слідчий звернувся до суду з клопотанням, погодженими з прокурором, про надання тимчасового доступу до речей і документів.

Як вбачається з клопотання слідчого, службові особи ПП «Аурум 999» (код ЄДРПОУ 37281141), шляхом незаконного включення до складу податкового кредиту податкової декларації з ПДВ за березень 2014 року сум ПДВ по безтоварним фінансово-господарським операціям з ТОВ «Полімер-Тек» та ТОВ «Альфа-торгсервіс Н», які зареєстровані в АР Крим, умисно ухилились від сплати ПДВ у сумі понад 3 млн. грн., що є особливо великим розміром.

В свою чергу, відповідно до реєстрів виданих та отриманих податкових накладних ПП «Аурум 999» за березень 2014 року контрагентами на придбання товарів є ПП «Смартторгцентр» на суму 52 582,2 тис. грн. в т.ч. ПДВ 8 763,7 тис. грн.

Під час досудового розслідування встановлено, що ПП «Смартторгцентр» за юридичною (податковою) адресою не знаходиться. Проведеними заходами встановити фактичне місцезнаходження підприємства, його засновників та службових осіб не виявилось можливим. Основні засоби ведення фінансово - господарської діяльності, а саме складські, виробничі приміщення, транспортні засоби, фактичні трудові ресурси на підприємстві відсутні. Таким чином, ПП «Смартторгцентр» має ознаки фіктивності.

Слідством встановлено, що ПП «Смартторгцентр» перебуває на податковому обліку в ДПІ у Приморському районі м. Одеси ГУ Міндоходів в Одеській області.

В документах, які перебувають у володінні та зберігаються лише в ДПІ у Приморському районі м. Одеси ГУ Міндоходів в Одеській області наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме: інформація з якого часу підприємство перебуває на податковому обліку та являється платником податків, суми податкового кредиту по податкового зобов'язання внесених платником до декларацій з податку на додану вартість, сум податків, нарахованих та сплачених платником до бюджету, сум донарахованих податків в ході проведення планових та позапланових перевірок, прийняті повідомлення-рішення по складеним актам, відомості щодо сплати донарахованих платежів, або документи щодо оскарження повідомлень-рішень службовими особами підприємства та інші.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Посилаючись на зазначене слідчий просив надати йому тимчасовий доступ до речей і документів, що мають значення для встановлення обставин скоєння кримінального правопорушення та, відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України, навів достатні підстави для розгляду клопотання без виклику особи у володінні якої вони знаходяться.

У судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів.

Розглянувши клопотання, дослідивши надані докази, заслухавши слідчого, суд, приходить до висновку, що, клопотання є обгрунтованим та підлягає задоволенню, так як:

Згідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Аналіз наданих суду матеріалів провадження, дозволяють суду прийти до висновку, що у справі наявні всі передбачені Законом підстави для задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до речей і документів, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні з наведених вище обставин.

Підстав для відмови в задоволенні клопотання суд не вбачає.

За таких обставин, керуючись ст.ст. 159-163 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого 4 ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів в Одеській області Балахтіну І.М. про надання тимчасового доступу до речей і документів - задовольнити.

Надати слідчому Балахтіну І.М. та особам, що будуть діяти за його дорученням, тимчасовий доступ та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у ДПІ у Приморському районі м. Одеси ГУ Міндоходів в Одеській області оригіналів документів ПП «Смартторгцентр» за весь період діяльності, а саме: обліково-реєстраційної, податкових справ з ПДВ та податку на прибуток, матеріалів усіх комплексних, зустрічних та тематичних перевірок (акти, довідки, додатки до них, таблиці, схеми, переписка, первинні бухгалтерські документи, матеріали інвентаризації, пояснення, акти перевірки місцезнаходження тощо), договору про визнання електронних документів, сертифікату відкриття ключів, завіреної виписки із журналу обліку договорів про визнання електронних документів за період зазначений в договорі, довіреностей про надання та отримання вищезазначених документів, іншої документації підприємства стосовно надання податкової звітності за допомогою засобів телекомунікаційного зв'язку за допомогою електронно-цифрового підпису (дані та документальне підтвердження щодо осіб, якими отримувались електронні ключі для подачі податкової звітності, а також щодо електронних ящиків з яких надходили звіти підприємства), копії записів із книги видачі перепусток, де зазначена інформація про відвідування ДПІ службовими особами (представниками) підприємства.

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Приморського

районного суду м. Одеси Пислар В.П.