Court ruling № 38216150, 11.04.2014, Kyivskyi District Court of Kharkiv City

Справа № 640/5345/14-к

н/п 1-кп/640/306/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"11" квітня 2014 р. Київський районний суд м. Харкова

в складі: головуючого судді - Божко В.В.

при секретарі - Пащук О.В.

за участю прокурора - Свободи Д.О.

обвинуваченої - ОСОБА_1

захисника - адвоката - ОСОБА_2

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Харкові клопотання прокурора прокуратури Харківської області ОСОБА_3 про звільнення особи від кримінальної відповідальності за матеріалами кримінального провадження № 32014220000000011 відносно ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженки м. Харкова, громадянки України, українки, з вищою освітою, заміжня, має на утриманні неповнолітню дитину - ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_4, працює директором ТОВ «АТ Біофарм», мешкає за адресою: АДРЕСА_1, раніше не судима, -

в с т а н о в и в :

ОСОБА_1, займаючи посаду генерального директора Товариства з обмеженою відповідальністю «АТ Біофарм», юридичною адресою якого є: м. Харків, Київський район, пров. Театральний, буд. №5, кв.№1 «А», фактична адреса: м. Харків, Чугуївська, 56 у період часу з 26.08.2010 р. по 31.12.2011 р. вчинила умисне ухилення від сплати податків у бюджету податку на додану вартість в сумі 500 085, 00 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Встановлено, що ОСОБА_1 згідно до наказу ТОВ «АТ Біофарм» №1к від 13.09.2010 р. займала посаду генерального директора та являючись службовою особою підприємства у зв'язку з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій, маючи єдиний упродовж 2010-2011 років умисел на ухилення очолюваного нею ТОВ «АТ Біофарм» від сплати податків, використовуючи своє службове становище у злочинних цілях, усвідомлюючи суспільно-небезпечний характер своїх злочинних дій та передбачаючи їх наслідки у вигляді ненадходження до бюджету держави податків у значних розмірах, і бажаючи їх настання, при складанні податкових звітних документів підприємства з податку на додану вартість за вересень, жовтень, листопад, грудень 2010 року та податку на додану вартість за січень, лютий, червень, липень 2011 року умисно завищила обсяг придбаних у підприємств-постачальників товарів (послуг), ухилившись таким чином від сплати податків на загальну суму 500 085, 00 грн.

Таким чином, генеральний директор ТОВ «АТ Біофарм» ОСОБА_1 умисно завищила податковий кредит з податку на додану вартість у сумі 500 085, 00 грн., що призвело до заниження податку на додану вартість на 500 085, 00 грн., та як наслідок ненадходження вказаної суми податку до бюджету.

Своїми діями ОСОБА_1 вчинила кримінальне правопорушення, передбачене ч.1 ст.212 КК України - умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених в встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, яка зобов'язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів у значних розмірах.

У ході досудового розслідування встановлено, що до притягнення до кримінальної відповідальності ОСОБА_1, завдані нею збитки відшкодовані у повному обсязі, а саме, до Державного бюджету України перераховані грошові кошти у рахунок погашення виниклої недоїмки зі сплати податку на додану вартість, штрафні санкції, а також пеня.

Прокурор відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності на підставі ч. 2 ст. 44, ч. 4 ст. 212 КК України. Зазначене клопотання зареєстровано судом 04.04.2014 р.

ОСОБА_1, будучи допитаною в судовому засіданні, підтримала клопотання прокурора та просила його задовольнити, посилаючись на добровільне погашення виниклої недоїмки у 2012 році зі сплати податку на додану вартість та сплати збитків до Державного бюджету України, встановленої актом перевірки від 20.04.2013 року, складеного ДПІ у Київському районі м. Харкова.

Захисник - адвокат ОСОБА_2 клопотання прокурора також підтримала та просила його задовольнити.

Згідно з ч.4 ст. 212 КК України, особа, яка вчинила діяння, передбачені частинами першою, другою, або діяння, передбачені частиною третьою (якщо вони

призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах) цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила податки, збори (обов'язкові платежі), а також відшкодувала шкоду, завдану державі їх несвоєчасною сплатою (фінансові санкції, пеня).

Факт порушення податкового законодавства України директором ТОВ «АТ Біофарм» встановлено актом перевірки від 20.04.2012 р. № 554/22-1/23317811 «Про результати планової перевірки ТОВ «АТ Біофарм» з питань дотримання вимог податкового законодавства, валютного та іншого законодавства за період з 26.08.2010 р. по 31.12. 2011 року, валютного та іншого законодавства за період з 26.08.2010 р. по 31.12.2011 року», складеного ДПІ у Київському районі м. Харкова (а.с. 10 - 60).

Завдані директором ТОВ «АТ Біофарм» ОСОБА_1 збитки відшкодовані у повному обсязі, а саме до державного бюджету України перераховані грошові кошти у рахунок погашення виниклої недоїмки зі сплати податку на додану вартість, штрафні санкції, а також пеня ще до порушення кримінального провадження ( а.с. 65 - 68, 151)

Відповідно до ст. 284 ч. 2 КПК України, кримінальне провадження закривається судом у зв'язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.

Ст. 288 ч. 3 КПК України, передбачає закриття кримінального провадження та звільнення підозрюваного, обвинуваченого від кримінальної відповідальності у випадку встановлення підстав, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.

Так, ОСОБА_1 вперше вчинила злочин, передбачений ч.1 ст. 212 КК України, до притягнення до кримінальної відповідальності заподіяні державі збитки відшкодувала в повному обсязі.

Відповідно до вимог ч. 3 ст. 285 КПК України, ОСОБА_1 роз'яснено підстави звільнення від кримінальної відповідальності, отримана її згода на звільнення від кримінальної відповідальності.

З урахуванням викладеного, суд вважає можливим звільнити ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності на підставі ч.2 ст. 44, ч.4 ст. 212 КК України та відповідно до ст. 284 ч. 2 КПК України кримінальне провадження закрити.

Керуючись статтями 283, 284, 285, 286, 287, 288 КПК України, ч. 2 ст. 44, ч. 4 ст. 212 КК України, суд, -

п о с т а н о в и в :

Клопотання прокурора відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_3 задовольнити.

Звільнити ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності за ч.1 ст. 212 КК України

Закрити кримінальне провадження відносно ОСОБА_1 на підставі ч. 4 ст.212 КК України.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду Харківської області через Київський районний суд м. Харкова протягом 7 днів з дня його проголошення.

Головуючий -