Court ruling № 36601134, 09.01.2014, Solomianskyi District Court of Kyiv City

Справа № 760/441/14-к

Провадження № 1-кс/760/127/14

У Х В АЛ А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

09.01.2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Лозинська М.І., за участю старшого слідчого Кульбаки К.М., розглянувши в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС ВКРСУ фінансових розслідувань МГУ Міндоходів - Центрального офісу з ОВП Кульбаки К.М. погодженого з старшим прокурором відділу прокуратури м. Києва Білим Д.М., на підставі матеріалів кримінального провадження №32013110110000478, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 25.10.2013 року за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, про проведення обшуку нежитлових приміщень за адресою: : м. Дніпропетровськ, вул. Барикадна, б. 15а, яка використовується ТОВ «АЛЛО» (код ЄДРПОУ 30012484) та на праві власності належить ТОВ «Еталон-Сервіс» (код ЄДРПОУ 33005079),

В С Т А Н О В И В:

09.01.2014 року старший слідчий з ОВС ВКРСУ фінансових розслідувань МГУ Міндоходів - Центрального офісу з ОВП Кульбака К.М. звернувся до суду з клопотанням, в якому просив надати дозвіл на проведення обшуку уповноваженим особам в будівлях, які знаходяться за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Барикадна, б. 15а, які використовується ТОВ «АЛЛО» (код ЄДРПОУ 30012484) та на праві власності належать ТОВ «Еталон-Сервіс» (код ЄДРПОУ 33005079) з метою відшукання і вилучення фінансово-господарських документів, комп'ютерної техніки, які свідчать про обставини кримінального правопорушення, знаряддя вчинення кримінального правопрушення, а саме:

- документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Мобілочка» (код ЄДРПОУ 24426502) з ТОВ «Авантіс - Дніпро» (код ЄДРПОУ 37212811), ТОВ «Сілейд Сістем» (код ЄДРПОУ 37212895), ТОВ «Онікс-Трейд» (код 37212842), ТОВ «Сільвер Груп» (код 37212842), ТОВ «МТТ» (код 35900718), ТОВ «РМТ-ЛТД» (код 36655605) за період 31.09.2011 по 31.12.2011 року;

- комп'ютерна техніка, на якій виготовлялись документи щодо фінансово- господарських відносин між ТОВ «Мобілочка» (код ЄДРПОУ 24426502) з ТОВ «Авантіс - Дніпро» (код ЄДРПОУ 37212811), ТОВ «Сілейд Сістем» (код ЄДРПОУ 37212895), ТОВ «Онікс-Трейд» (код 37212842), ТОВ «Сільвер Груп» (код 37212842), ТОВ «МТТ» (код 35900718), ТОВ «РМТ-ЛТД» (код 36655605) за зазначений період;

- чорнові записи та інших документи, що можуть свідчити про планування дій, спрямованих на незаконне формування податкового кредиту ТОВ «Мобілочка» (код ЄДРПОУ 24426502) по взаємодії з ТОВ «Авантіс - Дніпро» (код ЄДРПОУ 37212811), ТОВ «Сілейд Сістем» (код ЄДРПОУ 37212895), ТОВ «Онікс-Трейд» (код 37212842), ТОВ «Сільвер Груп» (код 37212842), ТОВ «МТТ» (код 35900718), ТОВ «РМТ-ЛТД» (код 36655605) ДП «Тютюнова компанія «Хамадей» (код ЄДРПОУ 25113455) із ПП «Приватпостачсервіс» (код за ЄДРПОУ 35246147), ПП «Інтерком» (код за ЄДРПОУ 30550238) та ТОВ « Реймстройпроект 2002» (код за ЄДРПОУ 34398662) за зазначений період.

Слідчий, обґрунтовуючи внесене клопотання, вказує, що відділом з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань МГУ Міндоходів - Центрального офісу з ОВП проводиться досудове розслідування у вищезазначеному кримінальному провадженні за фактом ухилення від сплати податків, зборів в особливо великих розмірах, за ознаками злочину передбаченого ч.3 ст. 212 КК України. Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження є достатні дані вважати, що за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Барикадна, б. 15а, можуть занаходитися речі і документи, які мають безпосереднє значення для встановлення обставин кримінального провадження, зокрема, оригінали підроблених первинних фінансово-господарських документів зазначених товариств, печатки, штамп, кліше, чорнові записи, які свідчать про вчинення ухилення від сплати податків, комп'ютерна техніка на якій виготовлялись статутні та реєстраційні документи, е ключі системи клієнт-банк, за допомогою яких можна встановити реальні обставини вчинення ухилення від сплати податків, а також отримання інші відомості, які можуть бути доказами під час судового розгляду.

Згідно з ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи та на долучені до матеріалів клопотання документи.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали додані до клопотання, слідчий суддя приходить до висновку що у клопотанні слід відмовити повністю з наступних підстав.

Згідно з п. 18 ч. 1 ст. 3 КПК України до повноважень слідчого судді належить здійснення судового контролю за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1 та 2 ст. 223 КПК України слідчі (розшукові) дії є діями, спрямованими на отримання (збирання) доказів або перевірку вже отриманих доказів у конкретному кримінальному провадженні, які проводяться лише з підстав наявності достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення мети такої слідчої (розшукові) дії.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно з ч. 3 ст. 234 КПК України у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про:найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер;короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв'язку з розслідуванням якого подається клопотання;правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність;підстави для обшуку;житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку;особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться;речі, документи або осіб, яких планується відшукати. До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Як зазначено в ч 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: було вчинено кримінальне правопорушення; відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

З клопотання вбачається, що слідчим фактично ставиться питання про тимчасовий доступ до документів ТОВ «Мобілочка» з можливістю їх виїмки, що розглядається слідчим суддею в порядку глави 15 КПК України.

Так, згідно ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

У разі ж невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, відповідно до ч.1 ст. 166 КПК України, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

З витягу кримінального провадження вбачається, що службові особи ТОВ «Мобілочка» при фінансово-господарських взаємовідносинах з ТОВ «Компанія Делфі» оформляли податкові накладні без факту здійснення господарських відносин, внаслідок чого занизили податок на додану вартість на загальну суму 1 526 831,60 грн. та занизили податок на прибуток на суму 1 755 856,35 грн. за період жовтень - грудень 2011 року.

Проте старший слідчий з ОВС ВКРСУ фінансових розслідувань МГУ Міндоходів - Центрального офісу з ОВП Кульбака К.М. в клопотання просив дозвіл на вилучення комп'ютерної техніки, магнітних електронних та цифрових носіїв інформації, засобів зв'язку, печаток, чорнових записів, записних книг, бланків з відбитками печаток, грошових коштів фінансово-гоподарської діяльності ТОВ «Мобілочка» зТОВ «Авантіс - Дніпро», ТОВ «Сілейд Сістем», ТОВ «Онікс-Трейд», ТОВ «Сільвер Груп», ТОВ «МТТ», ТОВ «РМТ-ЛТД», ДП «Тютюнова компанія «Хамадей» із ПП «Приватпостачсервіс», ПП «Інтерком» та ТОВ « Реймстройпроект 2002», що не мають відношення по данному кримінальному провадженню.

Разом з цим, слідчим до клопотання не надано доказів наявності ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Мобілочка», які він планує відшукати в ході проведення даного обшуку, та невиконання вищезазначеним підприємством даної ухвали суду, у зв'язку з чим підстав для надання дозволу на проведення обшуку не вбачається, оскільки слідчий звернувся з даним клопотанням передчасно.

Що ж стосується клопотання слідчого про проведення обшуку в частині відшукування та вилучення комп'ютерної техніки, магнітних електронних та цифрових носіїв інформації, засобів зв'язку, печаток, чорнових записів, записних книг, бланків з відбитками печаток, грошових коштів в результаті вчинення кримінального правопорушення слідчим не було доведено наявність достатніх підстав вважати, що такі речі та документи мають значення для досудового розслідування і можуть бути доказами під час судового розгляду, у зв'язку з чим також із цих підстав клопотання не підлягає до задоволення.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 234, 235, 372 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

В клопотанні старшого слідчого з ОВС ВКРСУ фінансових розслідувань МГУ Міндоходів - Центрального офісу з ОВП Кульбаки К.М. погодженого з старшим прокурором відділу прокуратури м. Києва Білим Д.М., на підставі матеріалів кримінального провадження №32013110110000478, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 25.10.2013 року за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, про проведення обшуку нежитлових приміщень за адресою: : м. Дніпропетровськ, вул. Барикадна, б. 15а, яка використовується ТОВ «АЛЛО» (код ЄДРПОУ 30012484) та на праві власності належить ТОВ «Еталон-Сервіс» (код ЄДРПОУ 33005079) - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя М.І. Лозинська