№ 3639932, 21.04.2009, Zaliznychnyi District Court of Simferopol

Дело № 4-227/09

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

21 апреля 2009г. г. Симферополь

Железнодорожный районный суд г. Симферополя Автономной Республики Крым в составе: судьи Адаменко Е.Г.

при секретаре Боженко Е.Ю.

с участием прокурора Добреля В.Ю.

рассмотрев представление старшего следователя СО НМ ГНА в АР Крым старшего лейтенанта налоговой милиции Дорофеева А.Ю. о продлении сроков проведения внеплановой документальной проверки частого предпринимателя ОСОБА_1, идентификационный номер НОМЕР_1, сроком с 22.04.2009г по 28.04.2009г, по вопросу полноты и правильности уплаты налогов,

УСТАНОВИЛ:

Старший следователь СО НМ ГНА в АР Крым старший лейтенант налоговой милиции Дорофеева А.Ю. обратилась в суд с представлением о продлении срока проведения внеплановой документальной проверки частого предпринимателя ОСОБА_1.

Представление обосновано тем, что 14.11.2008 года СО НМ ГНА в АР Крым возбужденно уголовное дело № 10808020009 в отношении директора ООО «Диамант-Кард» ОСОБА_2. по признакам преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 212 УК Украины.

Основанием для возбуждения уголовного дела послужили материалы внеплановой выездной документальной проверки соблюдения требований налогового, валютного и иного законодательства ООО «Диамант-Кард» ЕГРПОУ 34058954 за период с 27.07.2006г. по 30.09.2008г., о чем был составлен акт № 1802/23-2/34058954 от 07.11.08 года.

В ходе досудебного следствия установлено, что ООО «Диамант-Кард» реализовывало карточки пополнения счета различных операторов сотовой связи через частного предпринимателя ОСОБА_1. В ходе обыска офиса ООО «Диамант-Кард» были обнаружены и изъяты документы бухгалтерской отчетности ЧП ОСОБА_1., печать ЧП ОСОБА_1. Допрошенные в качестве свидетелей реализаторы ЧП ОСОБА_1. показали, что официально они у ЧП ОСОБА_1. не трудоустроены, принимали их на работу должностные лица ООО «Диамант-Кард». Однако, согласно ответа Центра занятости г. Белогорска частный предприниматель ОСОБА_1. зарегистрирован в Белогорском центре занятости как плательщик страховых взносов с 15.09.2006 года по настоящее время и заключил девять договоров с наемными работниками.

Постановлением Железнодорожного районного суда г. Симферополя от 28.01.2009 года была назначена внеплановая документальная проверка ЧП ОСОБА_1. по вопросу полноты и правильности уплаты налогов за период с 17.05.2005 года по 26.01.2009 года. Срок проведения проверки с 08.04.2009 года по 21.04.2009 года.

Однако, в связи с большим документооборотом и в связи тем, что не получены ответы на запросы о проведении встречных проверок по взаимоотношениям СХД ОСОБА_1. с ЗАО «Украинские радиосистемы» ЕДРПОУ 23151188 в ГНИ в Подольском районе г. Киева, ОАО «Пегас» ЕДРПОУ 34416089 в ГНИ в г. Симферополе, ГНИ в Белогорском районе просит продлить срок проведения внеплановой документальной проверки частого предпринимателя ОСОБА_1, идентификационный номер НОМЕР_1, сроком на 5 рабочих дней (22.04.2009г по 28.04.2009г включительно).

И сследовав материалы уголовного дела № 10808020009 , выслушав пояснения следователя и мнение прокурора, суд считает, что представление обоснованно и подлежит удовлетворению.

На основании изложенного, руководствуясь ст. 11-1 Закона Украины «О государственной налоговой службе в Украине» № 509-XII от 04.12.1990 г. (с изменениями и дополнениями), Законом Украины от 12.01.05г. № 2322-1V «О внесении изменений в некоторые законодательные акты Украины (что касается усиления правовой защиты граждан и сопровождения механизмов реализации конституционных прав граждан на предпринимательскую деятельность, личную неприкасаемость, безопасность, уважения к достоинству лица, правовую помощь, защиту», суд

ПОСТАНОВИЛ:

Продлить срок проведения внеплановой документальной проверки частного предпринимателя ОСОБА_1, идентификационный номер НОМЕР_1, сроком на 5 рабочих дней (22.04.2009г по 28.04.2009г включительно) по вопросу полноты и правильности уплаты налогов за период с 17.05.2005 года по 26.01.2009 года.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья: