Court ruling № 36291198, 08.02.2013, Zavodskyi District Court of Dniprodzerzhynsk City

справа № 208/481/13- к

№ провадження 1-кс/208/140/13

УХВАЛА

08 лютого 2013 р. м. Дніпродзержинськ

Заводський районний суд м. Дніпродзержинська Дніпропетровської області у складі: слідчого судді: Рички С.О.,

при секретарі: Щербацевич Д.В.,

за участю прокурора Білого К.А. та слідчого СВ ПМ Дніпродзержинської ОДПІ України в Дніпропетровській області Нельги В.А.,

розглянувши матеріали клопотання про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що до матеріалів кримінального провадження № 32013040160000010, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 09.01.2013 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СВ ПМ Дніпродзержинської ОДПІ України в Дніпропетровській області Нельги В.А., звернулася до Заводського районного суду м. Дніпродзержинська з клопотанням, погодженим з прокурором, в якому просить надати їй дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, мотивуючи його тим, що на підставі наказу від 07.12.2012 року № 1387, виданого Дніпродзержинською ОДПІ, інспекторами-ревізорами згідно із п.п.75.1.2, п.75.1, ст.75, п.п.78.1.1, п.п.78.1.4, п.78.1, ст.78, ст.79 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-УІ (із змінами та доповненнями) проведено документальну позапланову невиїзну перевірку Товариства з обмеженою відповідальністю «Реверс» (податковий номер 24224738) з питань взаємовідносин та взаєморозрахунків з ТОВ «Дніпро-Транс-Тревел-Лайн» (податковий номер 35740720) та ТОВ «Техно Люкс» (податковий номер 36639887) за період з 01.10.2011 року по 31.10.2011 року. За результатами перевірки ТОВ «Реверс» складено акт перевірки від 13.12.2012 р. № 4870/253/22-506 і винесено податкове повідомлення-рішення № 0002020220 від 21.12.2012р. На акт перевірки посадовими особами ТОВ «Реверс» заперечення не надавались. У зазначеному акті перевірки ТОВ «Реверс» працівниками Дніпродзержинської ОДПІ зроблено висновок про порушення ст.203, 215, 228, 662, 626, 629, 658, 655, 656 ЦК України в частині недодержання в момент вчинення правочину вимог, які не спрямовані на реальне настання правових наслідків, що обумовлені ними (п.5 ст.203 ЦК України) по правочинах, здійснених при придбанні товарів у ТОВ «Дніпро-Транс-Тревел-Лайн» (податковий номер 35740720), ТОВ «Техно Люкс» (податковий номер 36639887) та п. 187.1 ст.187, п. 198.1, п.198.2, п.198.3, п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.10р. №2755-УІ (із змінами та доповненнями), в результаті чого занижено податок на додану вартість на загальну суму 105508,00 грн., у тому числі за: жовтень 2011 року -105508,00 грн., з вищенаведених обставин в діях посадових осіб ТОВ «Реверс» орган досудового розслідування вбачає ознаки складу правопорушення, передбаченого ч.І ст.212 КК України. Згідно Акту перевірки ТОВ «Реверс» від 13.12.2012р. з питань взаємовідносин та взаєморозрахунків ТОВ «Реверс» з ТОВ «Дніпро-Транс-Тревел-Лайн» та ТОВ «Техно Люкс», було встановлено, що між вказаними суб'єктами підприємницької діяльності мали місце фінансово-господарські взаємовідносини, на підтвердження яких, для встановлення обставин у кримінальному провадженні, виникла необхідність отримати доступ до документів^ які підтверджують існування вказаних взаємовідносин, між ТОВ «Реверс» з ТОВ «Дніпро-Транс-Тревел-Лайн» а саме: всіх договорів, додатків до вказаних договорів, специфікації до них, рахунки-фактури, накладні, податкові накладні, довіреності, платіжні доручення, прибутково-касові ордери, акти прийому-передачі, ділові листи, акти звірок, товарно-транспортні накладні тощо, а також ТОВ «Реверс» з ТОВ «Техно Люкс» а саме: всіх договорів, додатків до вказаних договорів, специфікації до них, рахунки-фактури, накладні, податкові накладні, довіреності, платіжні доручення, прибутково-касові ордери, акти прийому-передачі, ділові листи, акти звірок, товарно-транспортні накладні тощо. Згідно Акту перевірки ТОВ «Реверс» від 13.12.2012р. та показань посадових осіб ТОВ «Реверс», є підстави вважати, що вищевказані документи знаходяться у володінні ТОВ «Реверс» за юридичною адресою: м. Дніпродзержинськ, вул. Корчевського, 2-Г, офіс 1, тому просить задовольнити клопотання та надати тимчасовій доступ до речей і документів.

Слідчий суддя, оглянувши та дослідивши матеріали клопотання вважає, що клопотання обґрунтоване, законне та таке, що підлягає задоволенню.

Підставою для звернення з таким клопотанням є можливість використання як доказів відомостей, що містять інформацію для з'ясування істини у кримінальному провадженні та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цієї інформації, дана інформація має суттєве значення по справі та може бути використаною в розслідуванні кримінального провадження № 32013040160000010, що передбачено ст.160 КПК України, в якій зазначено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Врахувавши обставини наявності підстав, зазначених у статті 160 ЦПК України, оцінив в сукупності всі обставини, у тому числі, те що інформація, яка знаходиться у володінні ТОВ «Реверс» (ЄДРПОУ 24224738), розташованого за адресою: м. Дніпродзержинськ, вул. Корчевського, 2-Г офіс 1, має значення для кримінального провадження, а також вагомість наявних доказів, якими обґрунтовуються відповідні підстави, суд прийшов висновку про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, передбачені статтею 162 КПК України.

Згідно зі ст. 163ч.4 КПУ України, слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

У відповідності до вимог ч.5 та ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених вище, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Доступ особи до речей і документів, здійснюється в порядку, визначеному законом.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159 - 164, 165 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Дати згоду на тимчасовий доступ до документів що перебувають у володінні ТОВ «Реверс» (ЄДРПОУ 24224738), розташованого за адресою: м. Дніпродзержинськ, вул. Корчевського, 2-Г офіс 1 з можливістю вилучення оригіналів наступних документів:

- стосовно відношень: ТОВ «Реверс» з ТОВ «Дніпро-Транс-Тревел-Лайн» , а саме: всіх договорів, додатків до вказаних договорів, специфікації до них, рахунки-фактури, накладні, податкові накладні, довіреності, платіжні доручення, прибутково-касові ордери, акти прийому-передачі, ділові листи, акти звірок, товарно-транспортні накладні тощо, за весь період взаємовідносин між вищевказаними підприємствами;

- стосовно відношень: ТОВ «Реверс» з ТОВ «Техно Люкс» а саме: всіх договорів, додатків до вказаних договорів, специфікації до них, рахунки-фактури, накладні, податкові накладні, довіреності, платіжні доручення, прибутково-касові ордери, акти прийому-передачі, ділові листи, акти звірок, товарно-транспортні накладні тощо, за весь період взаємовідносин між вищевказаними підприємствами, тимчасовий доступ та вилучення документів та інформації доручити слідчому СВ ПМ Дніпродзержинської ОДПІ у Дніпропетровській області капітану податкової міліції Нельзі В.А.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд, за клопотанням сторони кримінального провадження якій надано право на доступ до речей і документів має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду Дніпропетровської області протягом п'яти днів з моменту її проголошення.

Суддя Ричка С. О.