№ 35775287, 08.11.2011, Centralnyi District Court of Mykolaiv City

ЦЕНТРАЛЬНИЙ РАЙОННЫЙ СУД МІСТА МИКОЛАЕВА

м. Миколаїв, вул. Потьомкінска, 49Справа № 4-1759/11

П О С Т А Н О В А

про проведення виїмки

24 жовтня 2011 року суддя Центрального районного суду м. Миколаєва Рудяк А.О., розглянувши подання старшого слідчого СВ ПМ ДПА у Миколаївській області Іщук О.М., узгоджене з начальником СВ ПМ ДПА у Миколаївській області Басалаєвим Д.В. - про розкриття банківської таємниці та проведення виїмки документів, що містять банківську таємницю.

В С Т А Н О В И В :

В провадженні СВ ПМ ДПА у Миколаївській області знаходиться кримінальна справа № 11800037 порушена начальником відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції при провадженні оперативно-розшукової діяльності, дізнання та досудового слідства прокуратури Миколаївської області радник юстиції Титаренко Ю.О.

Досудовим слідством встановлено, що підприємство ПП «Мгновение-Юг»(код ЄДРПОУ 34387624) зареєстровано в органах державної влади Виконавчим комітетом Миколаївської районної державної адміністрації Миколаївської області 27.02.2009, взято на податковий облік ДПІ у Миколаївському районі Миколаївської області 09.11.2006, зареєстровано як платник податку на додану вартість з 07.02.2007 анульовано свідоцтво 14.09.2011, юридична адреса -Миколаївська область, Миколаївський район, с. Весняне, вул. Миколаївська, 4/А. З моменту реєстрації та до 2009 засновником, директором та головним бухгалтером підприємства була громадянка ОСОБА_3, з 2009 по теперішній час директором та головним бухгалтером являється ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1, підприємство зареєстровано за адресою: Миколаївський район, Миколаївський район, с. Весняне, вул. Миколаївська, 4/А.

В ході проведення перевірки законності реєстрації ПП «Мгновение-Юг»та подальшого здійснення ним фінансово-господарської діяльності, 30.09.2011 опитано громадянку ОСОБА_4, в результаті чого встановлено, що з червня 2011 будь-якої діяльності не велося, уповноваженою особою будь-які угоди не укладались, будь-які бухгалтерські та податкові документи не складались та угоди, які були укладені з 01.06.11 ПП «Мгновение-Юг»з іншими суб'єктами підприємницької діяльності на поставку першим на адресу других товарів (робіт,послуг) не підписувались.

Згідно висновку №33/35-10/34387624 від 06.08.2011 вбачається, що правопорушення податкового законодавства, які скоїла ТОВ «Мгновения - Юг»призвели до фактичного ненадходження коштів до бюджету у вигляді несплаченого податку на додану вартість в загальній сумі 1 895 064 грн. в т. ч. червень 2011 року -535 568 грн., липень 2011 року -571 583 грн., серпень 2011 року -787 913 грн., невстановленими особами шляхом оформлення підприємства в управління, що не мали наміру проводити фінансово-господарську діяльність або реалізовувати повноваження, з метою прикриття незаконної діяльності, зокрема, ухилення від сплати податків, створеного ПП «Мгновение-Юг». Здійснюючи незаконні дії, зазначені особи в порушення податкового законодавства України використовували складені від імені цього товариства податкові накладні з метою незаконного формування податкового кредиту та, відповідно, несплати належних сум податку на додану вартість іншими особами -суб'єктами підприємницької діяльності, слідчий просить дати дозвіл на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки документів, що містять банківську таємницю.

Дослідивши надані суду матеріали, вважаю, що немає підстав для задоволення подання слідчого з наступних підстав.

Як вбачається з матеріалів подання порушення податкового законодавства ТОВ «Мгновения - Юг»призвели до фактичного ненадходження коштів до бюджету у вигляді несплаченого податку на додану вартість в загальній сумі 1 895 064 грн. в т. ч. червень 2011 року -535 568 грн., липень 2011 року -571 583 грн., серпень 2011 року - 787 913 грн.

Розрахунковий рахунок № 26005110180 по якому слідчий просить дозвіл на проведення виїмки, згідно матеріалів проіснував з 01.12.2006 року до 24.09.2010 року. Наведене свідчить про те, що порушення мали в період червня-серпня 2011 року, та не мають ніякого відношення до періоду, за яким слідчий просить провести

виїмку, оскільки фактично розрахунковий рахунок № 26005110180 на час виявленого порушення податкового законодавства був закритий.

Враховуючи вищевикладене, керуючись, статтею 178 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

В поданні слідчого про проведення виїмки у Одеській ФАБ «Укргазбанк»в м. Одесі, вул. Пушкінська, 7 -відмовити.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя А.О. Рудяк