Court ruling № 34863750, 21.10.2013, Prymorskyi District Court of Odesa City

21.10.2013

Справа № 522/25465/13-к

1-кп/522/668/13

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 жовтня 2013 року Приморський районний суд м. Одеси у складі:

головуючого судді: Крикливого О. М.

при секретарі: Волошиній М. М.

за участю прокурора: Гаврющенко О. В.

захисника: ОСОБА_1

розглянувши у підготовчому судовому засіданні клопотання старшого прокурора відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_2 про звільнення від кримінальної відповідальності на підставі ст. 212 ч. 4 КК України за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013170000000127 від 28.01.2013 року відносно:

ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця ІНФОРМАЦІЯ_2, громадянина України, росіянина, ІНФОРМАЦІЯ_3, неодруженого, зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_4, раніше не засудженого,

за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 2 КК України, суд

ВСТАНОВИВ:

03.10.2013 року до Приморського районного суду м. Одеси надійшло клопотання старшого прокурора відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_2 про звільнення від кримінальної відповідальності на підставі ст. 212 ч. 4 КК України за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013170000000127 від 28.01.2013 року відносно ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 2 КК України.

Прокурор в судовому засіданні підтримав клопотання в повному обсязі та просив суд звільнити ОСОБА_3, якій підозрюється у скоєні кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 2 КК України, від кримінальної відповідальності на підставі ст. 212 ч. 4 КПК України.

В судовому засіданні захисник обвинуваченого ОСОБА_1 та обвинувачений ОСОБА_3 підтримали клопотання прокурора та просили суд закрити кримінальне провадження відносно ОСОБА_3 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 2 КК України, звільнивши його від кримінальної відповідальності на підставі ст. 212 ч. 4 КК України.

Вислухавши думку прокурора, захисника та обвинуваченого, вивчивши матеріали клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності та матеріали кримінального провадження, суд приходить до висновку, що клопотання старшого прокурора відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_2 про звільнення від кримінальної відповідальності на підставі ст. 212 ч. 4 КК України за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013170000000127 від 28.01.2013 року відносно ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 2 КК України, задоволенню не підлягає з наступних підстав.

Згідно ст. 287 КПК України, у клопотанні прокурора про звільнення від кримінальної відповідальності, між іншим, вказується місце складання клопотання.

Однак, в порушення вказаної норми КПК України, в клопотанні прокурора не вказано місце його складання.

Як вбачається з клопотання прокурора від 30.09.2013 року про звільнення від кримінальної відповідальності, в результаті умисних дій ОСОБА_3, направлених на ухилення від сплати податків, в період з грудня 2008 року по лютий 2009 року до бюджету не надійшло ПДВ у розмірі 1 054 608 гривень, що є великим розміром, оскільки більш ніж в три тисячі разів перевищує установлений законодавством неоподаткований мінімум доходів громадян.

Однак, при викладені фактичних обставин справи, вбачається, що прокурором також зазначена інша сума ПДВ, яка в результаті умисних дій ОСОБА_3 не надійшла до бюджету, у розмірі 1 072 143 гривень.

Крім того, як вбачається з матеріалів кримінального провадження, 31.01.2011 року старшим слідчим з ОВС СВ ПМ ДПА в Одеській області ОСОБА_4 порушено кримінальну справу відносно ОСОБА_3 за ст. 212 ч. 3 КК України. Згідно вказаної постанови, в результаті умисних дій ОСОБА_3, направлених на ухилення від сплати податків, в період з грудня 2008 року по лютий 2009 року до бюджету не надійшло ПДВ у розмірі 1 072 143 гривень та в період 2008 1-й квартал 2009 року податку на прибуток у розмірі 1 340 179 гривень, а усього останній не нарахував і не сплатив до бюджету держави грошові кошти у сумі 2 412 322 гривень, що є особливо великим розміром. Підставою для порушення зазначеної кримінальної справи, між іншим, є: акт про результати документальної перевірки ТОВ «Гала Інспект» № 16007/23-3/31358480 від 28.10.2010 року та висновок експертного дослідження № 101-Э від 30.12.2010 року.

Як зазначено у клопотанні прокурора про звільнення ОСОБА_3 від кримінальної відповідальності, між іншим, тими ж доказами, підтверджується провина ОСОБА_3 у скоєні кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 2 КК України.

Також, згідно витягу з кримінального провадження № 32013170000000127, 28.01.2013 року відносно ОСОБА_3 внесені відомості до ЄРДР за ст. 212 ч. 2 КК України.

Однак, як вбачається з матеріалів кримінального провадження, а саме з клопотання слідчого 3 відділення КР СУ ФР Головного управління Міндоходів в Одеській області ОСОБА_5 від 12.09.2013 року про тимчасовий доступ до речей і документів /т. 3, а. с. 101-104/, зазначено, що в проваджені СУ ФР Головного управління Міндоходів в Одеській області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за № 32013170000000127 від 28.01.2013 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України та вказано, що в результаті умисних дій ОСОБА_3, направлених на ухилення від сплати податків, в період з грудня 2008 року по лютий 2009 року до бюджету не надійшло ПДВ у розмірі 1 072 143 гривень та в період 2008 1-й квартал 2009 року податку на прибуток у розмірі 1 340 179 гривень, а усього останній не нарахував і не сплатив до бюджету держави грошові кошті у сумі 2 412 322 гривень, що є особливо великим розміром.

Як вбачається з матеріалів кримінального провадження, з зазначеного часу ніяких інших дій, з встановлення суми шкоди, заподіяної державі, проведено не було.

Як зазначено у клопотанні прокурора про звільнення від кримінальної відповідальності, ОСОБА_3 відшкодував заподіяну державі шкоду, у вигляді фактичного ненадходження грошових коштів, у розмірі 1 054 608 гривень, у повному обсязі.

Вищенаведені обставини, протиріччя у розмірі шкоди, заподіяної державі, свідчать про необгрунтованність клопотання старшого прокурора відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_2 про звільнення від кримінальної відповідальності на підставі ст. 212 ч. 4 КК України за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013170000000127 від 28.01.2013 року відносно ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 2 КК України, у звязку з чим, клопотання, разом з матеріалами кримінального провадження, підлягає поверненню прокурору для здійснення кримінального провадження в загальному порядку.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст. ст. 286, 287, 288, 314 КПК України, суд -

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання старшого прокурора відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_2 про звільнення від кримінальної відповідальності на підставі ст. 212 ч. 4 КК України за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013170000000127 від 28.01.2013 року відносно ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 2 КК України відмовити.

Клопотання старшого прокурора відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_2 про звільнення від кримінальної відповідальності на підставі ст. 212 ч. 4 КК України за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013170000000127 від 28.01.2013 року відносно ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 2 КК України разом з матеріалами кримінального провадження - повернути прокурору Одеської області для здійснення кримінального провадження в загальному порядку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя Приморського

районного суду м. Одеси О. М. Крикливий