№ 34744680, 14.03.2011, Centralnyi District Court of Mykolaiv City

Центральный районный суд г. Николаева

________________ Дело № 4-403/2011г.

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

18.02.2011 года судья Центрального районного суда г. Николаева Селиванова Е.А., рассмотрев представление следователя по СО НМ ГНА в Николаевской области ОСОБА_1, согласованное с начальником СО НМ ГНА в Николаевской области ОСОБА_2 - о производстве выемки,-

УСТАНОВИЛ:

В производстве СО НМ ГНА в Николаевской области находится уголовное дело №10800039, возбужденное 30.11.2010 года в отношении директора ЧП „Спутник ОСОБА_3 по признакам преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 212 УК Украины.

В ходе проведения дознания и досудебного следствия было установлено, что 19.10.2010г. специалистами Южноукраинской ОГНИ составлен акт "о результатах плановой выездной проверки ЧП "Спутник" (31948777) по вопросам соблюдения требований налогового законодательства за период с 01.01.09 по 30.06.10, валютного и другого законодательства за период с 01.01.09 по 30.06.10".

По результатам проведенной проверки налоговым органом приняты налоговые уведомления-решения № 0000532301/0 и № 0000522301/0 от 08.11.10 и доначислено налог на прибыль в сумме 1 869 711 грн. и НДС в сумме 1 472 739 грн.

Основным нарушением, выявленным в ходе проведения проверки было то, что на основании договоров субподряда №4 от 14.08.08 о выполнении работ на объектах Черновицкой области, пострадавших от стихийного бедствия в 2008г., и № 7 от 20.08.08 на выполнение работ по восстановлению (капитальный ремонт и текущий ремонт) мостов, заказчиком которых было Главное управления регионального развития, архитектуры и инфраструктуры Черновицкой областной государственной администрации, ЧП „Спутник выполняло обязанности субподрядчика, а Украинская государственная корпорация по транспортному строительству "Укртрансстрой" генподрядчика. Акты выполненных работ были приняты от ЧП „Спутник и согласованы корпорацией "Укртрансстрой" на сумму 11 824 709,71 грн., в т.ч. НДС в сумме 1 970 784,95 грн.

В то же время, при выполнении указанных работ ЧП "Спутник" приобщало другие субподрядные организации: ООО „Буд-Мастер НК, ООО „Орис, ООО „Агробудекспорт ЛТД, ООО „Штурман СВ, ООО „Агро і К, ООО „Мідас, ООО „Корум-С. Однако, налоговой и доследственной проверкой установлено отсутствие возможности проведения таких работ указанными предприятиями субподрядчиками ЧП "Спутник"

Также установлено, что служебными лицами ЧП „Спутник при выполнении строительно-монтажных работ на территории Черновицкой области использовались исключительно собственные трудовые ресурсы и технические средства, что свидетельствует об искусственно сформированных валовых расходах по налогу на прибыль и налоговом кредите по НДС, за счет получения первичных бухгалтерских документов о никчемности хозяйственных операций предприятий ООО „Буд-Мастер НК, ООО „Орис, ООО „Агробудекспорт ЛТД, ООО „Штурман СВ, ООО „Агро і К, ООО „Мідас, ООО „Корум-С при пособничестве неустановленных лиц.

Принимая во внимание, что для полного, объективного и всестороннего исследования обстоятельств дела возникла необходимость в изучении данных о движении денежных средств по банковским счетам ООО „Буд-Мастер НК, а указанные документы содержат банковскую тайну, следователь просит дать разрешение о проведении выемки.

Изучив представленные суду материалы уголовного дела, считаю, что имеются основания для удовлетворения представления следователя.

Руководствуясь ст.ст. 177, 178 УПК Украины,-

ПОСТАНОВИЛ:

Представление удовлетворить.

Произвести выемку данных о движении денежных средств по банковскому счету ООО „Буд- Мастер НК (код 35473059) открытом в филиале регионального управления ПАО "Финансы и Кредит" в г. Николаеве МФО 326933 № 26004019686980 (код валюты 980 украинская гривна) на бумажном и электронном носителях, с указанием даты проведения, суммы и назначения платежа, корреспондирующего счета, кода ЕГРПОУ и расшифровкой контрагентов, банка (МФО) корреспондента, кода валюты платежа, за период с 01.08.2008г. по 01.11.2010г., оригинала карточки с образцами почерка и подписи должностных лиц предприятия, копий регистрационных документов предприятия, копий других документов, составленных при обслуживании счета.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья Центрального

районного суда г. Николаева Е.А. Селиванова