Sentence № 3451345, 19.09.2007, Kamianske District Court of Zaporizhzhia Oblast (until 25.04.2025 - Kuibysheve District Court of Zaporizhzhia Oblast)

Дело № 1-92 2007 год

ПРИГОВОР

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

19 сентября 2007 года пгт.Куйбышево

Куйбышевский районный суд Запорожской области

в составе: председательствующего судьи Малеваного В.А.

при секретаре Синяковой Е.И.

с участием прокурора Пятинцева Э.В.

рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда пгт. Куйбышево дело по обвинению ОСОБА_1ІНФОРМАЦІЯ_1рождения, уроженца г.Гомель республика Беларусь, гражданина Украины, образование высшее , женат, имеет на иждевении двух несовершеннолетних детей, работающего директором ООО «Водяное», проживающего по АДРЕСА_1, не судимого, в совершении преступления, предусмотренного ч.2 ст. 364, ч.1 ст. 209 УК Украины,

УСТАНОВИЛ:

ОСОБА_1, в период с 01.01.2003г. по 31.12.2004г., являясь должностным лицом, а именно директором общества с ограниченной ответственностью «Водяное», расположенного по адресу: Куйбышевский район, с. Титово, ул. Ленина, 1, и таким образом постоянно занимая на этом предприятии должность, связанную с выполнением организационно-распорядительных и административно-хозяйственных обязанностей, умышленно, из корыстных побуждений, выражающихся в стремлении путём злоупотребления своим служебным положением получить незаконную материальную выгоду, использовал своё служебное положение, а именно, предоставленные ему п.п.8.1, 8.5.2, 8.5.3 Устава ООО «Водяное» полномочия по осуществлению текущего руководства деятельностью Общества, по представительству интересов Общества в отношениях с организациями, предприятиями, учреждениями и государственными органами Украины по вопросам хозяйственной деятельности, финансирования, учёта и отчётности Общества, в нарушение требований Декрета КМУ «О походном налоге с граждан», Закона Украины «О налоге с доходов физических лиц» и п.3.2 ст. 3 Закона Украины «О порядке погашения обязательств плательщиков налогов перед бюджетами и государственными целевыми фондами», удерживал из арендной платы арендодателям за аренду земельных участков (паев) и заработной платы работников предприятия подоходный налог (2003г.) и налог с доходов физических лиц (2004г.), но не перечислял их в бюджет в полном объёме, а использовал в хозяйственной деятельности предприятия.

Так, согласно Актов №4/1702 от 30.01.06 и №12/1702/03749141 от 01.06.07 о результатах проверки Куйбышевской МГНИ начисления и перечисления в бюджет сумм налога с доходов физических лиц ООО «Водяное», сумма удержанного, но не перечисленного в бюджет налога с доходов физических лиц (долг по бюджетному фонду) с заработной платы работников данного предприятия и с арендной платы за земельные участки (паи) по состоянию на 01.01.05 г. составляет 265275, 47грн. (186257, 52грн. -задолженность за 2003 г. и 79017, 95грн. - задолженность за 2004 г.), которая подлежит перечислению в бюджет.

В соответствии с п.3.2.1 ст. 3 Закона Украины «О порядке погашения обязательств налогоплательщиков перед бюджетами и государственными целевыми фондами» №2181 от 21.12.2000г., во всех случаях, когда плательщик налогов, в соответствии с законами о налогообложении уполномочен удерживать налог, которым облагаются другие лица, в том числе налоги с доходов физических лиц, удерживаемые из источника выплаты, сумма таких налогов считается бюджетным фондом, который принадлежит территориальной громаде и создаётся от её имени.

Согласно ст. ст. 65, 66 Бюджетного кодекса Украины, не перечислив денежные средства по налогу с доходов физических лиц, ОСОБА_1причинил тяжкие последствия территориальной громаде в виде не поступления в местный бюджет денежных средств на общую сумму 265275, 47 грн., что в 250 и более раз превышает установленный законом необлагаемый налогом доходов граждан.

Таким образом, своими умышленными действиями ОСОБА_1, будучи директором ООО «Водяное», злоупотребляя своим служебным положением, из корыстных побуждений, используя служебное положение вопреки интересам службы, не перечислил в местный бюджет сумму подоходного налога и налога с доходов физических лиц за 2003-2004 года в размере 265275, 47грн., что повлекло тяжкие последствия охраняемым законом государственным и общественным интересам.

Кроме того, ОСОБА_1, в период с 01.01.2003г. по 31.12.2004г., являясь директором ООО «Водяное», действую умышленно, с целью легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путём, то есть вследствие совершения вышеуказанного преступления, предусмотренного ч.2 ст. 364 УК Украины, осуществлял финансовые операции и заключал договора купли-продажи с использованием этих денежных средств на общую сумму 265275, 47грн., в результате чего для нужд предприятия приобрёл горюче­смазочные материалы, основные средства и прочее, которые в дальнейшем использовал в финансово-хозяйственной деятельности ООО «Водяное», а также выплачивал банковский кредит и гасил проценты по нему.

Таким образом, своими умышленными действиями ОСОБА_1, легализовал (отмыл) доходы, приобретённые преступным путём, т.е. совершил финансовые операции и заключил сделки с денежными средствами, приобретёнными заведомо преступным путём.

В судебном заседании подсудимый ОСОБА_1свою вину в совершении преступления признал полностью и пояснил об обстоятельствах совешенного им преступления.

Поскольку подсудимый в судебном заседании полностью признал вину и не возражал против указанных выше обстоятельств дела , суд в соответствии со ст. 299 УПК Украины признал нецелесообразным исследование доказательств подтверждающие данные обстоятельства и решил ограничиться допросом подсудимого и оглашением характеризующих материалов дела.

Суд, оценив собранные доказательства, считает, что вина подсудимого полностью доказана и его действия необходимо квалифицировать по ч.2 ст. 364 УК Украины, так как он злоупотребляя своим служебным положением, из корыстных побуждений, используя служебное положение вопреки интересам службы, не перечислил в местный бюджет сумму подоходного налога и налога с доходов физических лиц за 2003-2004 года в размере 265275, 47грн., что повлекло тяжкие последствия охраняемым законом

государственным и общественным интересам.

Кроме того его действия необоходимо квалифицировать по ч. 1  ст. 209 УК Украины, так как он легализовал (отмыл) доходы, приобретённые преступным путём, т.е. совершил финансовые операции и заключил сделки с денежными средствами, приобретёнными заведомо преступным путём.

При назначении наказания подсудимому ОСОБА_1, суд, учитывает личность подсудимого, который имеет на иждивении двух несовершеннолетних детей, в содеянном чистосердечно расскаялся , активно содействовал расскрытию данного преступления , положительно характеризуется по месту жительства, ранне не судим.

С учетом содеянного принимая во внимание объективные и субъективные причины повлекшие совершение данного преступления, а также сведенья о личности подсудимого , суд считает, что исправление и перевоспитание подсудимого возможно без изоляции от общества, и по этим основаниям необходимо назначить наказание ввиде лишения свободы , с применением ст. ст. 69, 75, 76 УК Украины .

Руководствуясь ст. 323, 324 УПК Украины, суд-

ПРИГОВОРИЛ:

Признать виновным ОСОБА_1в совершении преступления предусмотренного ч.2 ст. 364 и ч.1 ст. 209 УК Украины и назначить наказание

· по ч.2 ст. 364 Ук Украины с применением ст. 69 УК Украины, назначить наказание ниже низжего предела предусмотренного санкцией статьи ввиде 4 (четырех) лет лишения свободы и освободить от дополнительного наказания.

· по ч.1 ст. 209 УК Украины ввиде 3 (трех) лет лишения свободы с применением ст. 69 УК Украины освободить от дополнительного наказания.

В соответствии с ч.1 ст. 70 УК Украины путем поглощения менее строгого наказания более строгим , окончательно определить наказание ввиде 4 (четырех) лет лишения свободы.

В соответствии со ст. 75, 76 УК Украины, ОСОБА_1освободить от назначенного наказания с испытанием сроком на 2 (два) года, обязав не выезжать за пределы Украины на постоянное место жительства без разрешения органа уголовно-исполнительной системы.

Мера пресечения до вступления приговора в законную силу не избиралась.

Вещественные доказательства- приобщенные к материалам уголовного дела оставить в уголовном деле .

Вещественные доказательства находящиеся на хранении в Куйбышевской межрайпрокуратуре Запорожской области - вернуть владельцу.

На приговор может быть подано апелляцию в апелляционный суд Запорожской области в теченнии 15 суток с момента провозглашения приговора.