Court ruling № 34069918, 22.04.2013, Pavlohrad City and District Court of Dnipropetrovsk Oblast

Єдиний унікальний номер справи 185/4390/13-к

У Х В А Л А

22 квітня 2013 року м. Павлоград Дніпропетровської області

Слідчий суддя Павлоградського міськрайонного суду Дніпропетровської області Мицак М.С., при секретарі Проскуріній А.І. за участю слідчого Безрук О.Ю. розглянувши у відкритому судовому засіданні погоджене із прокурором Павлоградської міжрайонної прокуратруи Букур М.Є. клопотання слідчого СВ ПМ Західно - Донбаської ОДПІ Дніпропетровської області ДПС Безрук О.Ю. про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:

Клопотанням від 19 квітня 2013 року, слідчий СВ ПМ Західно - Донбаської ОДПІ Дніпропетровської області ДПС Безрук О.Ю. в рамках досудового розслідування кримінального провадження, за ч.3 ст. 212 КК України, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 29.01.2013 року за № 32013040370000017, порушує питання про надання тимчасового доступу (тобто можливість ознайомлення та вилучення оригіналів документів для приєднання до матеріалів кримінального провадження № 32013040370000017 ) до документів ПП «Будпремєр ХХІ» ( код ЕДРПОУ 35354888), що знаходяться у приміщенні офісу Західно - Донбаської ОДПІ Дніпропетровської області ДПС, за адресою: Дніпропетровська область, м. Павлоград, вул. Верстатобудівників, 14-а, а саме:

- акт перевірки Західно - Донбаської ОДПІ Дніпропетровської області про неможливість проведення зустрічної звірки суб'єкта господарювання ПП «Будпремєр ХХІ» ( код ЕДРПОУ 35354888), щодо підтвердження господарських відносин з БВП «Строитель - Плюс» ( код ЕДРПОУ 31263808) за період з 01.08.2009 року до 30.09.2009 року та з 01.12.2009 року по 31.12.2009 року з КП «Альянс» (код ЕДРПОУ 32468182) за період 01.12.2009 року по 31.12.2009 року, додатки декларацій з ПДВ ПП «Будпремєр ХХІ» ( код ЕДРПОУ 35354888) за період з 01.08.2009 року по 30.01.2010 року.

З клопотання вбачається, що посадові особи «Будпремєр ХХІ» ( код ЕДРПОУ 35354888) в період 01.08.2009 по 30.01.2010 року в порушення п.п. 7.7.1 п. 7.4 ст. ЗУ «Про ПДВ» шляхом безпідставного відображення у складі податкового кредиту взаємовідносин з БВП «Строитель - Плюс» та з КП «Альянс» ухилились від сплати ПДВ на загальну суму - 2888922 грн.

13.02.2013 року за даним фактом було відкрито кримінальне провадження № 32013040370000017 з попередньою правовою кваліфікацією ч. 3 ст. 212 КК України, тобто умисне ухилення від сплати податків, що входить в систему оподаткування і введенні в установленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства незалежно від форми власності, яке спричинило фактичне ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

В клопотанні зазначено та обґрунтовано наданими копіями документів, що наявні достатні підстави вважати, що вищевказані документи, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме отримання доказів скоєння податкового правопорушення службовими особами ПП «Будпремєр ХХІ» ( код ЕДРПОУ 35354888), тому є необхідність для отримання тимчасового доступу до вказаних документів для залучення їх до матеріалів кримінального провадження.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи, що слідчим обґрунтовано важливість та необхідність встановлення обставин у кримінальному провадженні, саме шляхом надання тимчасового доступу до вищевказаних документів, та їх вилучення, а також неможливість іншими способами довести вищевказані обставини, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-164, КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого СВ ПМ Західно - Донбаської ОДПІ Дніпропетровської області ДПС Безрук О.Ю. погоджене із прокурором прокуратури м. Павлограда Букур М.Є. - задовольнити.

Надати слідчому СВ ПМ Західно - Донбаської ОДПІ Дніпропетровської області ДПС Безрук О.Ю. тимчасовий доступ (тобто можливість ознайомлення та вилучення оригіналів документів для приєднання до матеріалів кримінального провадження № 32013040370000017 ) до документів ПП «Будпремєр ХХІ» ( код ЕДРПОУ 35354888), що знаходяться у приміщенні офісу Західно - Донбаської ОДПІ Дніпропетровської області ДПС, за адресою: Дніпропетровська область, м. Павлоград, вул. Верстатобудівників, 14-а, а саме:

- акт перевірки Західно - Донбаської ОДПІ Дніпропетровської області про неможливість проведення зустрічної звірки суб'єкта господарювання ПП «Будпремєр ХХІ» ( код ЕДРПОУ 35354888), щодо підтвердження господарських відносин з БВП «Строитель - Плюс» ( код ЕДРПОУ 31263808) за період з 01.08.2009 року до 30.09.2009 року та з 01.12.2009 року по 31.12.2009 року з КП «Альянс» (код ЕДРПОУ 32468182) за період 01.12.2009 року по 31.12.2009 року, додатки декларацій з ПДВ ПП «Будпремєр ХХІ» ( код ЕДРПОУ 35354888) за період з 01.08.2009 року по 30.01.2010 року.

Відповідальній особі в якої перебуває перелік вищевказаних документів, забезпечити слідчому СВ Західно - Донбаської ОДПІ Дніпропетровської області ДПС Безрук О.Ю. тимчасовий доступ до речей та їх вилучення.

Строк дії ухвали - один місяць з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання даної ухвали слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя М.С. Мицак