Court ruling № 34061464, 30.09.2013, Pavlohrad City and District Court of Dnipropetrovsk Oblast

Справа № 185/9906/13-к

Номер провадження 1-кс/185/767/13

У Х В А Л А

30 вересня 2013 року м. Павлоград Дніпропетровської області

Слідчий суддя Павлоградського міськрайонного суду Дніпропетровської області Мицак М.С., при секретарі Проскуріній А.І., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання ст. слідчого СВ фінансових розслідувань Західно - Донбаської ОДПІ Шкарупи Б.А. погоджене із прокурором Павлоградської міжрайонної прокуратури Дніпропетровської області Андрушем Я.В. про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:

Ст. слідчий СВ фінансових розслідувань Західно - Донбаської ОДПІ Шкарупа Б.А. в рамках досудового розслідування кримінального провадження, за ч.3 ст. 212 КК України, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 25.03.2013 року за № 32013040370000025, порушує питання про надання тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення ( тобто можливість ознайомитись та вилучити ) для приєднання до матеріалів кримінального провадження документів «Свердловантрацит» ( код ЄДРПОУ 32355669) по взаємовідносинам з ПП «Альянс Груп ЛТД» ( код ЕДРПОУ 35684368) за період 2010 - 2012 років, які знаходяться у приміщенні Державного підприємства «Свердловантрацит» ( код ЄДРПОУ 32355669) за адресою: Луганська область, м. Свердловськ, вул. Енгельса, 1, або в будь якому іншому місці де б вони не знаходились, а саме:

- договорів ( угод, контрактів), додаткових угод до них, специфікацій, накладних, податкових накладних, рахунків, платіжних документів, товарно - транспортних накладних або інших документів щодо підтвердження факту транспортування товару, довіреностей щодо отримання товару, сертифікатів ( посвідчень) якості на товар ( сертифікатів генетичних, технологічних та якісних характеристик) або інших документів щодо визначення якості товару, документації конкурсних торгів ( проведення тендерів) та інших документів, які стосуються даного кримінального провадження за вказаний період.

З клопотання вбачається, що службові особи ПП «Альянс Груп ЛТД» ( код ЕДРПОУ 35684368) в період з 01.01.2010 року по 01.01.2013 року діючи в порушення ч. 1 ст. 203, ч. 1 ст. 207, ст. 215, п. 1 ст. 216, ст. 228 ЦК України, п. 185.1 ст. 185, п. 188.1 ст. 188, п. 187.1 ст. 187, п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України, шляхом безпідставного відображення в податкових деклараціях з податку на додану вартість підприємства ( додатку № 5 до них) фінансово - господарські операції з ПП «Кіфа ВВП» ( код ЕДРПОУ 35020429), ТОВ «Веста Дніпро» ( код ЕДРПОУ 36366187), тОВ «Енергосфера» ( код ЕДРПОУ 32466253), ПП «Вега ДК» ( код ЕДРПОУ 32608629), ТОВ «Дніпро - Транс - Травел - Лайн» ( код ЕДРПОУ 35740720), ТОВ «Пром Альянс ЛТД» ( код ЕДРПОУ 34885500), ТОВ «Маршал Транс» ( код ЕДРПОУ 35339304), ПВКФ «Розс» ( код ЕДРПОУ 21854963), ТОВ «Ник 7» ( код ЕДРПОУ38112627), ТОВ «Таурус Голд» ( код ЕДРПОУ 38112590), що призвело до заниження податкових зобов'язань з податку на додану вартість у розмірі 3819100 грн., що в 5000 і більше разів перевищує встановлений законом неоподаткований мінімум доходів громадян, та призвело до ненадходження до бюджету держави коштів в особливо великих розмірах.

Також, в ході досудового розслідування встановлено, що у вказаний період ПП «Альянс Груп ЛТД» ( код ЕДРПОУ 35684368) мало фінансово - господарські взаємовідносини з Державним підприємством «Свердловантрацит» ( код ЕДРПОУ 32355669), з приводу поставки вугілля.

Розглянувши клопотання, вивчивши додані до нього документи, приходжу до наступного висновку.

Слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів, але в порушення п. 5 ч. 2 ст. 160 КПК України не зазначає значення документів та які саме обставини необхідно встановити за допомогою вищевказаних документів, доступ до яких планується отримати.

Також, слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів «Свердловантрацит» ( код ЄДРПОУ 32355669) по взаємовідносинам з ПП «Альянс Груп ЛТД» ( код ЕДРПОУ 35684368) за період 2010 - 2012 років, однак до клопотання не надано жодних доказів на підтвердження їхньої співпраці, та дані відомості відсутні у витязі з ЄРДР за № 32013040370000025 в рамках досудового розслідування кримінального провадження, за ч.3 ст. 212 КК України, внесеного 25.03.2013 року.

Відповідно до п. 3 ч. 2 ст. 160 КПК України в клопотанні зазначаються речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати, однак в порушення зазначених вимог, слідчий просить надати тимчасовий доступ до вищевказаних документів, а також інших документів щодо підтвердження факту транспортування товару, довіреностей щодо отримання товару, сертифікатів ( посвідчень) якості на товар ( сертифікатів генетичних, технологічних та якісних характеристик), або інших документів щодо визначення якості товару, документації конкурсних торгів ( проведення тендерів) та інших документів, які стосуються даного кримінального провадження за вказаний період, що позбавляє можливості суд визначитися до яких саме інших документів необхідно надати доступ.

Крім того, слідчим зазначено місце перебування вищезгаданих документів, а саме: Державне підприємство «Свердловантрацит» ( код ЄДРПОУ 32355669) за адресою: Луганська область, м. Свердловськ, вул. Енгельса, 1, та будь яке інше місце де б вони не знаходились, але суд не має можливості надати тимчасовий доступ до документів, оскільки в клопотанні не конкретизоване місце їх перебування.

Вказане клопотання вказаним вимогам закону не відповідає, оскільки відсутнє значення документів та які саме обставини необхідно встановити за допомогою документів, доступ до яких планується отримати, а також не надано жодних доказів на підтвердження співпраці ПП «Альянс Груп ЛТД» з Державним підприємством «Свердловантрацит», відсутній точний перелік документів, до яких необхідно надати доступ та точне місце їх перебування.

Відтак, слідчим не дотримані вимоги закону щодо складання й подання до суду вказаного клопотання.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 9 ч. 6, 160,163,164, КПК України,

У Х В А Л И В:

Клопотання ст. слідчого СВ фінансових розслідувань Західно - Донбаської ОДПІ Шкарупи Б.А. погоджене із прокурором Павлоградської міжрайонної прокуратури Дніпропетровської області Андрушем Ярославом Вікторовичем - направити для доопрацювання слідчому.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: М.С. Мицак