Court ruling № 33983591, 25.09.2013, Smolyanynivskyi District Court of Donetsk City (until 25.04.2025 - Kuibyshevskyi District Court of Donetsk City)

Справа № 259/8968/13-к

Провадження № 1-кс/259/797/2013

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"25" вересня 2013 р. м.Донецьк

Слідчий суддя - суддя Куйбишевського районного суду м. Донецька Добнєв С.С., при секретарі Юркіній Ю.Є., за участю слідчого СУ фінансових розслідувань ДПІ у Куйбишевському районі м. Донецька ГУ Міндоходів у Донецькій області Гордієнко Д.В., прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду прокуратури Донецької області, розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого СУ фінансових розслідувань ДПІ у Куйбишевському районі м. Донецька ГУ Міндоходів у Донецькій області, узгоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Донецької області про обшук, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий СУ фінансових розслідувань ДПІ у Куйбишевському районі м. Донецька ГУ Міндоходів у Донецькій області Гордієнко Д.В. 25.09.2013р. звернувся до суду з клопотанням, узгодженим з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду прокуратури Донецької області Хрюкаловим А.М., в якому просить надати дозвіл на проведення обшуку офісного приміщення за адресою: Донецька область, м. Макіївка, вул. Кіпренського, буд. 1, де фактично здійснюють свою діяльність ТОВ „МЗША-КАРБО", ПАТ „НВП „Макіївський завод шахтної автоматики" та ТОВ „Торгівельний дім „Макіївська Автоматика" з метою виявлення та вилучення первинних документів з фінансово-господарської діяльності та речей, що пов'язані з вказаним кримінальним правопорушенням, а саме: оригіналів первинної документації фінансово-господарської діяльності ТОВ „МЗША-КАРБО", ПАТ „НВП „Макіївський завод шахтної автоматики" та ТОВ „Торгівельний дім „Макіївська Автоматика", які займаються ввезенням на територію України ТМЦ без митного оформлення за період 01.01.2010 року по теперішній час, у тому числі: договорів та додатків до них, специфікацій, додаткових угод, ділової переписки, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), рахунків (рахунків-фактур), довіреностей, посвідчень якості, касових чеків, платіжних доручень, банківських виписок; чорнових записів діяльності по ввезенню на територію України ТМЦ без митного оформлення; печатки та штампи; чорнових бухгалтерських записів; грошові кошти, здобуті злочинним шляхом; комп'ютерної техніки та електронних носіїв інформації на яких можуть зберігатися в електронному вигляді первинна документація первинної документації фінансово-господарської діяльності ТОВ „МЗША-КАРБО", ПАТ „НВП „Макіївський завод шахтної автоматики" та ТОВ „Торгівельний дім „Макіївська Автоматика", які займаються ввезенням на територію України ТМЦ без митного оформлення та інші предмети та документи, які мають значення по кримінальному провадженню.

Подання мотивоване тим, що посадові особи ПП „Пищевые Технологии" перебуваючи на території Донецької області в період з липня 2012 року по березень 2013 року умисно, шляхом безтоварних фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ „КФ „Варда", ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 3 544 351 грн.

Правова кваліфікація кримінального правопорушення - ч.3 ст. 212 КК України.

Під час проведення досудового розслідування встановлено, що ПП „Пищевые Технологии" та ТОВ „Українська Перлітова Компанія" є пов'язані юридичні особи, так як директор ПП „Пищевые Технологии" ОСОБА_3 є засновником ТОВ „Українська Перлітова Компанія", вказані підприємства без відображення у податковому обліку здійснюють діяльність з виробництва та реалізації різногатункової рослинної олії шляхом переробки перлиту та олійного фузу (відходів попереднього виробництва олії), які придбають у підприємств - нерезидентів, які підконтрольні посадовим особам ПП „Пищевые Технологии".

Також встановлено, що ПП „Пищевые Технологии" та „Українська Перлітова Компанія" використовують в схемах ухилення від сплати податків при імпорті товарів на територію України ТОВ „Торгівельний дім „Макіївська Автоматика" (ЄДРПОУ 31587871), ПАТ „НВП „Макіївський завод шахтної автоматики" (ЄДРПОУ 165675), ТОВ „МЗША-КАРБО" (ЄДРПОУ 33333693), які ввозять на митну територію України ТМЦ без митного оформлення та використовують ввезені ТМЦ в схемах ухилення від сплати податків.

Таким чином, у слідства є всі підстави вважати, що первинні документи з фінансово-господарської діяльності та речі, що пов'язані з вказаним кримінальним правопорушенням можуть знаходяться у офісному приміщенні за адресою: Донецька область, м. Макіївка, вул. Кіпренського, буд. 1, де ТОВ „МЗША-КАРБО", ПАТ „НВП „Макіївський завод шахтної автоматики" та ТОВ „Торгівельний дім „Макіївська Автоматика" здійснюють свою діяльність.

В судовому засіданні слідчий слідчої групи у даному кримінальному провадженні Якубович Я.В. підтримав заявлене ним клопотання.

В судовому засіданні встановлено наступне.

15.05.2013року розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013050000000146 відносно посадових осіб ПП „Пищевые Технологии", з підстав наведених вище.

Повідомлення про підозру щодо конкретних осіб, якими скоєно злочин за даним кримінальним провадженням не виносилось у зв'язку з тим, що наявність зібраних доказів по кримінальному провадженню недостатня для повідомлення особі про підозру.

Слідчий просить надати дозвіл на проведення обшуку у офісному приміщенні за адресою: Донецька область, м. Макіївка, вул. Кіпренського, буд. 1, де ТОВ „МЗША-КАРБО", ПАТ „НВП „Макіївський завод шахтної автоматики" та ТОВ „Торгівельний дім „Макіївська Автоматика" здійснюють свою діяльність, оскільки вважає, що в даному приміщенні можуть знаходитися оригінали первинної документації фінансово-господарської діяльності ТОВ „МЗША-КАРБО", ПАТ „НВП „Макіївський завод шахтної автоматики" та ТОВ „Торгівельний дім „Макіївська Автоматика", які займаються ввезенням на територію України ТМЦ без митного оформлення за період з 01.01.2010 року по теперішній час, чорнові записи, комп'ютерна техніка, печатки та штампи, інші документи і предмети, які мають значення для встановлення істини по даному кримінальному провадженню, оскільки в них містяться відомості, які відображають характер діяльності, вид та кількість товарно-матеріальних цінностей (робіт послуг) документально оформлених, які необхідні слідству для подальшого якісного проведення досудового розслідування та доказування безпідставності формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат, а також здійснення безтоварних операцій, крім того в яких маються відомості, які можуть бути доказами в ході судового розгляду.

Відповідно до ст.234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе, зокрема, наявність достатніх підстав вважати, що:

- було вчинено кримінальне правопорушення;

- відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування;

- відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;

- відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Вважаю, що слідчим доведена наявність достатніх підстав вважати, що саме в офісному приміщенны за адресою: Донецька область, м. Макіївка, вул. Кіпренського, буд. 1, де фактично здійснюють свою діяльність ТОВ „МЗША-КАРБО", ПАТ „НВП „Макіївський завод шахтної автоматики" та ТОВ „Торгівельний дім „Макіївська Автоматика" можуть знаходитися документи та речі, які необхідні слідству для подальшого проведення досудового розслідування та в яких маються відомості, які можуть бути доказами в ході судового розгляду, оскільки встановлено, що ПП „Пищевые Технологии" та „Українська Перлітова Компанія" використовують в схемах ухилення від сплати податків при імпорті товарів на територію України ТОВ „Торгівельний дім „Макіївська Автоматика" (ЄДРПОУ 31587871), ПАТ „НВП „Макіївський завод шахтної автоматики" (ЄДРПОУ 165675), ТОВ „МЗША-КАРБО" (ЄДРПОУ 33333693), які ввозять на митну територію України ТМЦ без митного оформлення та використовують ввезені ТМЦ в схемах ухилення від сплати податків.

Таким чином клопотання необхідно задовольнити.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.234, 235 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Надати дозвіл на проведення обшуку офісного приміщення за адресою: Донецька область, м. Макіївка, вул. Кіпренського, буд. 1, де фактично здійснюють свою діяльність ТОВ „МЗША-КАРБО", ПАТ „НВП „Макіївський завод шахтної автоматики" та ТОВ „Торгівельний дім „Макіївська Автоматика" з метою виявлення та вилучення первинних документів з фінансово-господарської діяльності та речей, що пов'язані з вказаним кримінальним правопорушенням, а саме:

- оригіналів первинної документації фінансово-господарської діяльності ТОВ „МЗША-КАРБО", ПАТ „НВП „Макіївський завод шахтної автоматики" та ТОВ „Торгівельний дім „Макіївська Автоматика", які займаються ввезенням на територію України ТМЦ без митного оформлення за період 01.01.2010 року по теперішній час, у тому числі: договорів та додатків до них, специфікацій, додаткових угод, ділової переписки, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), рахунків (рахунків-фактур), довіреностей, посвідчень якості, касових чеків, платіжних доручень, банківських виписок;

- чорнових записів діяльності по ввезенню на територію України ТМЦ без митного оформлення;

- печатки та штампи;

- чорнових бухгалтерських записів;

- грошові кошти, здобуті злочинним шляхом;

- комп'ютерної техніки та електронних носіїв інформації на яких можуть зберігатися в електронному вигляді первинна документація первинної документації фінансово-господарської діяльності ТОВ „МЗША-КАРБО", ПАТ „НВП „Макіївський завод шахтної автоматики" та ТОВ „Торгівельний дім „Макіївська Автоматика", які займаються ввезенням на територію України ТМЦ без митного оформлення,

та інші предмети та документи, які мають значення по кримінальному провадженню.

Копію ухвали направити слідчому СУ фінансових розслідувань ДПІ у Куйбишевському районі м. Донецька ГУ Міндоходів у Донецькій області Гордієнко Д.В. та прокурору прокуратури Донецької області відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: