Court ruling № 33811468, 21.08.2013, Cherkasy Regional Court of Appeal

АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД ЧЕРКАСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 11-сс/793/279/13 Головуючий по 1 інстанціїКатегорія: ст.159 КПК України Грабовий П.С. Доповідач в апеляційній інстанції: Ятченко М.О.

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"21" серпня 2013 р. Колегія суддів судової палати у кримінальних справах Апеляційного суду Черкаської області в складі:

головуючого Ятченка М.О.

суддів Демиденка А.І., Поєдинка І.А.

за участю :

прокурора Бондаренко М.Ю.

представника ТОВ

«Чорнобайм'ясо» Кабан Н.П.

розглянувши справу за апеляційною скаргою директора ТОВ«Чорнобайм'ясо» ОСОБА_7. на ухвалу слідчого судді Соснівського районного суду м.Черкаси від 15 липня 2013 року, якою задоволено клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області капітана податкової міліції Хоменко О.В. та надано дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення оригіналів фінансово-господарських документів, які підтверджують взаємовідносини ТОВ «Нідас» та ТОВ «Чорнобайм'ясо»,-

встановила:

04 липня 2013 р. слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області капітан податкової міліції Хоменко О.В. звернувся з клопотанням про надання йому дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення оригіналів фінансово-господарських документів, які підтверджують взаємовідносини ТОВ «Нідас» та ТОВ «Чорнобайм'ясо» за період з 04.10.2012р. по 31.12.2012р., а саме договорів, податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, актів виконаних робіт, актів прийому-передачі, документів на електронних носіях та інших документів, що мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню, які перебувають у володінні ТОВ «Чорнобайм'ясо» (код ЄДРПОУ 34639487) за адресою: Черкаська область, Чорнобаївський район, с.Іркліїв, вул.Озерна,47.

Ухвалою слідчого судді Соснівського районного суду м.Черкаси від 15 липня 2013 року вищевказане клопотання було задоволено і надано дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення оригіналів фінансово-господарських документів, що підтверджують взаємовідносини ТОВ «Нідас» та ТОВ «Чорнобайм'ясо».

На ухвалу слідчого судді директор ТОВ «Чорнобайм'ясо» ОСОБА_7. подав апеляційну скаргу, в якій просить ухвалу слідчого судді скасувати, постановити нову ухвалу, якою відмовити в задоволенні клопотання слідчого про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів з послідуючим їх вилученням, оскільки слідчим суддею не враховано, що доступ до документів можливо було надати слідчому і без заходів забезпечення кримінального провадження. Крім того в клопотанні не конктеризовано, до яких саме документів необхідно надати доступ проведених у вказаний проміжок часу ТОВ «Чорнобайм'ясо» з ТОВ «Нідас».

Заслухавши доповідь судді, думку прокурора, який просив апеляційну скаргу залишити без задоволення, пояснення представника ТОВ «Чорнобайм'ясо» Кабан Н.П. в підтримку апеляційної скарги, перевіривши матеріали справи та обговоривши доводи апеляції, колегія суддів вважає, що апеляційна скарга не підлягає до задоволення з наступних підстав.

Так, відповідно до ст.163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

З матеріалів справи вбачається, що службові особи ТОВ «Нідас» (код ЄДОРПОУ 38430400, м.Черкаси, вул.Г.Дніпра,5 кв.83) в період з 04.10.2012р. по 31.12.2012р., в порушення п.181.1 ст.181 Податкового кодексу України ухилилися від сплати податку на додану вартість в розмірі 1 406 718,96 грн., в порушення вимог п.п.134.1.1, п.134.1 ст.134 ПК України ухилилися від сплати податку на прибуток на загальну суму 349 871,45 грн., та в порушення вимог п.п.170.9.2 п.170.9 ст.170 ПК України ухилилися від сплати податку з доходів фізичних осіб на загальну суму 1 071 456,60 грн., а всього на загальну суму 2 828 047, 01 грн..

Також під час досудового розслідування у кримінальному провадженні було встановлено, що ТОВ «Нідас» проводило фінансово-господарські операції з ДП «Златодар», ТОВ «Колос-Т», ПП «Родник Плюс, СФГ «Вікторія», ТОВ «Гердем», ТОВ «Зерноком Агроют», ТОВ «Чорнобайм'ясо», ФОП ОСОБА_6.

За таких обставин колегія суддів вважає, що слідчий суддя обґрунтовано дійшов висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області капітана податкової міліції Хоменко О.В. та надав дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення оригіналів фінансово-господарських документів, які підтверджують взаємовідносини ТОВ «Нідас» та ТОВ «Чорнобайм'ясо», що знаходяться у володінні ТОВ «Чорнобайм'ясо», так як інший спосіб унеможливив би можливість встановити істину по кримінальному провадженню.

Керуючись ст.ст.309, 404, 405, 407 КПК України, колегія суддів, -

ухвалила:

Апеляційну скаргу директора ТОВ«Чорнобайм'ясо» ОСОБА_7. - залишити без задоволення.

Ухвалу слідчого судді Соснівського районного суду м.Черкаси від 15 липня 2013 року, якою задоволено клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області капітана податкової міліції Хоменко О.В. та надано дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення оригіналів фінансово-господарських документів, які підтверджують взаємовідносини ТОВ «Нідас» та ТОВ «Чорнобайм'ясо» - залишити без змін.

Ухвала апеляційного суду є остаточною і оскарженню не підлягає.

Головуючий

Судді