Court ruling № 33786477, 13.08.2013, Nikopol City and District Court of Dnipropetrovsk Oblast

Справа № 182/7459/13-к

Провадження № 1-кс/0182/698/2013

У Х В А Л А

Іменем України

13.08.2013 року м. Нікополь

Слідчий суддя Нікопольського міськрайонного суду Чуприна А.П. розглянувши клопотання старшого слідчого СВ фінансових розслідувань Нікопольської ОДПІ Головного управління Міндоходів у Дніпропетровській області лейтенанта податкової міліції Іванова Д.В. про проведення обшуку поданого на підставі досудового розслідування внесеного до ЄРДР №32012040340000002 від 22.11.2012 року, про вчинення кримінального правопорушення за ст. 212 ч. 2 КК України,-

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий СВ фінансових розслідувань Нікопольської ОДПІ Головного управління Міндоходів у Дніпропетровській області лейтенант податкової міліції Іванов Д.В., звернувся до суду з клопотанням про проведення обшуку, яке мотивоване наступним.

В провадженні СВ ПМ Нікопольської ОДПІ в Дніпропетровській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32012040340000002 від 22.11.2012 року про вчинення кримінального правопорушення за ст. 212 ч. 2 КК України.

02.11.2012 року старшим слідчим з ОВС СВ ДПС у Кіровоградській області майором податкової міліції Баркаром А.М були виділені матеріали з кримінальної справи №61-0356, відносно ФОП ОСОБА_2 (код НОМЕР_1), в діях якого вбачається здійснення фінансово-господарських відносин з суб'єктами господарювання, що мають ознаки фіктивності: ТОВ „Євросвіт" ( код ЄДРПОУ 31703622), ПП „Фрост Ентоні" (код ЄДРПОУ 36757756), ПП „Анубіс" (код ЄДРПОУ 36654182), ПП „Астон Вілла" (код ЄДРПОУ 37297942), ПП „Гімалаї" (код ЄДРПОУ 37384055), ПП „ Каєн" (код ЄДРПОУ 36951999) ПП „Ріо Гранте" (код ЄДРПОУ 37297916) за період з квітня 2010 року по вересень 2011 року.

В ході досудового розслідування встановлено, що в період 2010 - 2011 року комунальні підприємства різних регіонів України на підставі виграних тендерних закупівель на виконання робіт за бюджетні кошти, уклали угоди генерального підряду на виконання ремонтних робіт доріг та будівель з ПВКП „Будівельна компанія „Арва".

Досудовим розслідуванням, встановлено, що фактично будівельні роботи згідно укладених угод були виконанні, але до виконання ремонту доріг ПВКП „Будівельна компанія „Арва" залучила субпідрядну організацію ФОП ОСОБА_2, який в свою чергу згідно проведеного аналізу додатків №5 до податкових декларацій з ПДВ здійснював формування свого податкового кредиту за рахунок відображення в звітності операцій з суб'єктами господарювання, що мають ознаки фіктивності: ТОВ „Євросвіт" ( код ЄДРПОУ 31703622), ПП „Фрост Ентоні" (код ЄДРПОУ 36757756), ПП „Анубіс" (код ЄДРПОУ 36654182), ПП „Астон Вілла" (код ЄДРПОУ 37297942), ПП „Гімалаї" (код ЄДРПОУ 37384055), ПП „ Каєн" (код ЄДРПОУ 36951999) ПП „Ріо Гранте" (код ЄДРПОУ 37297916) за період з квітня 2010 року по вересень 2011року, що свідчить про навмисне ухилення від сплати до державного бюджету податків в сумі 2 277 183,3 грн.

За вказаним фактом 22.11.2012 року дані були внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32012040340000002 про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 2 КК України.

Враховуючи, що в ході досудового розслідування фізична - особа підприємець ОСОБА_2 ігнорує законні вимоги слідчого в порядку п.1 ч. 2 ст. 66 КПК України, про явку для допиту в якості свідка за повісткою ФОП ОСОБА_2 ні разу не прибув, без повідомлення причин своєї не явки. Тому, в органів досудового розслідування відсутні будь - які об'єктивні можливості витребувати в ФОП ОСОБА_2 необхідні фінансово-господарські документи або здійснити тимчасовий доступ до таких документів.

Таким чином, єдиним можливим способом отримання документів фінансової - господарської діяльності ФОП ОСОБА_2 з підприємствами, які мають ознаки фіктивності та встановлення місцезнаходження ОСОБА_2, являється проведення обшуку за місцем реєстрації суб'єкта господарювання ФОП ОСОБА_2.

Згідно інформації отриманої з ВПМ Нікопольської ОДПІ первинні фінансово - господарські документи ФОП ОСОБА_2 знаходяться за його фактичним місцем мешкання: АДРЕСА_1.

З метою встановлення власника нерухомого майна, в якому можуть знаходитись документи фінансово-господарських взаємовідносин ФОП ОСОБА_2 з суб'єктами господарювання, що мають ознаки фіктивності до Реєстраційної служби Нікопольського управління юстиції було направлено запит, згідно відповіді на який встановлено, що приватне домоволодіння за адресою: АДРЕСА_1, належить сину ОСОБА_2 - ОСОБА_1 на підставі договору дарування, ВРП № 774226 р. № 641 від 07.03.2012 року.

Відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Дослідивши надані матеріали кримінального провадження, суд вважає, що клопотання слідчого про проведення обшуку підлягає задоволенню.

Враховуючи, те, що виявлення та вилучення речових доказів, має значення для швидкого, повного та неупередженого проведення досудового розслідування, виявлення винного у вчиненні злочину, встановлення обставин, що мають значення по справі, суд вважає за необхідне надати дозвіл на проведення обшуку.

Керуючись ст. ст. 40, 110, 234, 235, 236, 372 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого СВ фінансових розслідувань Нікопольської ОДПІ Головного управління Міндоходів у Дніпропетровській області лейтенанта податкової міліції Іванова Д.В. - задовольнити.

Надати старшому слідчому СВ фінансових розслідувань Нікопольської ОДПІ Головного управління Міндоходів у Дніпропетровській області лейтенанта податкової міліції Іванову Д.В. дозвіл на проведення обшуку у приватному домоволодінні за адресою: АДРЕСА_1, що належить ОСОБА_1, з метою встановлення місцезнаходження ОСОБА_2, а також виявлення та вилучення оригіналів документів по фінансово - господарським взаємовідносинам з суб'єктами господарювання, що мають ознаки фіктивності: ТОВ „Євросвіт" ( код ЄДРПОУ 31703622), ПП „Фрост Ентоні" (код ЄДРПОУ 36757756), ПП „Анубіс" (код ЄДРПОУ 36654182), ПП „Астон Вілла" (код ЄДРПОУ 37297942), ПП „Гімалаї" (код ЄДРПОУ 37384055), ПП „ Каєн" (код ЄДРПОУ 36951999) ПП „Ріо Гранте" (код ЄДРПОУ 37297916), комп'ютерну техніку, а також інші документи та предмети, які мають значення для встановлення об'єктивної істини в кримінальному провадженні №32012040340000002 за період їх взаємовідносин з 01.01.2010р. по 31.12.2011р.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя: А. П. Чуприна