Court ruling № 33705693, 24.09.2013, Sviatoshynskyi District Court of Kyiv City

пр. № 1-кс/759/1442/13

ун. № 759/14764/13-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 вересня 2013 року слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва Лук'яненко Л.М., при секретарі - Гаман А.М., розглянувши, погоджене з прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Речицькою Н.А., клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів в м. Києві Домбай М.М. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 3 ст. 212 КК України-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів в м. Києві Домбай М.М., звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Речицькою Н.А. про проведення обшуку в офісних нежитлових приміщеннях за адресою: м. Київ, проспект Відрадний, 18, які використовуються як офісне приміщення ТОВ «Елтек-Україна» (код за ЄДРПОУ 33154531), з метою відшукання та вилучення первинних фінансово-господарських документів ТОВ «Елтек-Україна» (код за ЄДРПОУ 33154531), що підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності, а саме: договори з додатками, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, специфікації, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, комп'ютерна техніка, магнітні носії, засоби зв'язку, печатки підприємств, чорнові записи та інші предмети і документи, що стосуються діяльності підприємства, а також майна, яке було здобуто злочинним шляхом, які мають значення для встановлення істини у справі.

В клопотанні зазначено, що СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013110080000025 від 01.02..2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Елтек-Україна» (код за ЄДРПОУ 33154531), протягом березня - липня 2012 року, під час здійснення фінансово-господарської діяльності з підприємством з ознаками фіктивності ПП «Ін-Фоліо» (код за ЄДРПОУ 34425926), ухилились від сплати податків у сумі 4589545 грн., що є особливо великим розміром.

Відповідно до висновків акту №2/22-609/33154531 від 02.01.2013 року, складеним ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС «Про результати проведення документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «Елтек-Україна» (код за ЄДРПОУ 33154531) з питань достовірності, повноти обчислення та своєчасності сплати до бюджету податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства по взаємовідносинах з ПП «Ін-Фоліо» (код за ЄДРПОУ 34425926) за період з 01.03.2012 по 31.07.2012 року», встановлено порушення ст. 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», пп.14.1.27 п.14.1 ст. 14, п.137.1 ст. 137, п.138.1, п.138.2 ст. 138, пп.139.1.9 п.139.1 ст. 139 Податкового кодексу України, в результаті чого занижено податок на прибуток на загальну суму 2350743 грн.; п.185, п.198.1 ст. 198, п. 198.2, п. 198.3, п.198.6 ст. 198, п.201.1 ст. 201, п.201.4 ст. 201, п.201.6 ст. 201, п.201.10 ст. 201 Податкового кодексу України, в результаті чого занижено податок на додану вартість за період з 01.03.2012 по 31.07.2012 року на загальну суму 2238802 грн.

Відповідно до висновків акту № 769/22-317/34425926 від 27.08.2012 року, складеним ДПІ у Солом'янському районі м. Києва ДПС, у ПП «Ін - Фоліо» (код за ЄДРПОУ 34425926) відсутні об'єкти оподаткування по операціях з придбання та продажу товарів (послуг) у підприємств-постачальників і підприємств-покупців за лютий - липень 2012 року в розумінні п. 185.1 ст. 185, п. 188.1 ст. 188 Податкового кодексу України.

Проведеними слідчими та оперативно-розшуковими заходами встановлено, що ТОВ «Елтек-Україна» (код за ЄДРПОУ 33154531) знаходиться за адресою: м. Київ, проспект Відрадний, 18. Дане приміщення службові особи ТОВ «Елтек-Україна» (код за ЄДРПОУ 33154531) орендують у ТОВ «Консалтингова група Партнери» (код за ЄДРПОУ 32308446). Також встановлено, що керівником ТОВ «Консалтингова група Партнери» (код за ЄДРПОУ 32308446) є ОСОБА_3, який також є засновником ТОВ «Елтек-Україна» (код за ЄДРПОУ 33154531). В свою чергу, ТОВ «Консалтингова група Партнери» (код за ЄДРПОУ 32308446) орендує приміщення за адресою: м. Київ, проспект Відрадний, 18, у ПП «Еврика-2001» (31593801), що підтверджується договором про управління майном від 01.03.2012 року.

В офісних приміщеннях за адресою: м. Київ, проспект Відрадний, 18 можуть зберігатись первинні фінансово-господарські документи ТОВ «Елтек-Україна» (код за ЄДРПОУ 33154531), що підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності, а саме: договори з додатками, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, специфікації, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, комп'ютерна техніка, магнітні носії, засоби зв'язку, печатки підприємств, чорнові записи та інші предмети і документи, що стосуються діяльності підприємства, а також речі й цінності, здобуті злочинним шляхом, які мають значення для встановлення істини у справі.

У слідства є підстави вважати, що існує реальна загроза зміни, або знищення речей та документів, тому прошу розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

На підставі вищевикладеного, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення та майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, просять його задовольнити.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, суд прийшов до висновку про необхідність відмови в задоволенні даного клопотання, виходячи із такого.

Слідчим управлінням СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013110080000025 від 01.02..2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

В матеріалах справи відсутні докази, які б підтвердили, що документи первинні фінансово-господарські документи ТОВ «Елтек-Україна» (код за ЄДРПОУ 33154531), що підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності, а саме: договори з додатками, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, специфікації, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, комп'ютерна техніка, магнітні носії, засоби зв'язку, печатки підприємств, чорнові записи та інші предмети і документи, що стосуються діяльності підприємства, а також речі й цінності, здобуті злочинним шляхом зберігаються в офісних нежитлових приміщеннях за адресою: м. Київ, проспект Відрадний, 18.

З наданих матеріалів в судовому засіданні встановлено, що на момент розгляду клопотання про проведення обшуку немає доказів що офісні нежитлові приміщення за адресою: м. Київ, проспект Відрадний, 18 перебувають в оренді ТОВ «Елтект-Україна», оскільки наданий договір оренди нежитлового приміщення від 01 березня 2012 року строком дії один рік. Договір на продовження оренди в матеріалах клопотання відсутній.

Враховуючи вищенаведене, в клопотанні про обшук необхідно відмовити на підставі ст. 234 КПК України.

Керуючись ст. 234 ст. ст. 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Відмовити у задоволенні клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів в м. Києві Домбай М.М. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, а саме, проведення обшуку в житловому приміщенні в офісних нежитлових приміщеннях за адресою: м. Київ, проспект Відрадний, 18.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ Л.М. Лук'яненко