Court ruling № 33539350, 18.09.2013, Melitopol City and District Court of Zaporizhzhia Oblast

Дата документу 18.09.2013

Справа № 320/9461/13-к

Провадження 1-кс/320/902/13

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 вересня 2013 року cлідчий суддя Мелітопольського міськрайонного суду Запорізької області Юрлагіна Т.В.,

за участю сторони кримінального провадження - старшого слідчого першого відділу КР СУ ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Запорізькій області майор податкової міліції Давиденко О.А.,

прокурора - Обуховського О.О.,

при секретарі - Бондаренко Г.В.,

розглянувши в кримінальному провадженні за № 32013080280000045 від « 03» червня 2013 року клопотання старшого слідчого першого відділу КР СУ ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Запорізькій області майора податкової міліції Давиденко О.А., погоджене прокурором Мелітопольської міжрайонної прокуратури Обуховським О.О. про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення,

ВСТАНОВИВ:

До Мелітопольського міськрайонного суду Запорізької області надійшло клопотання старшого слідчого першого відділу КР СУ ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Запорізькій області майора податкової міліції Давиденко О.А., погоджене прокурором Мелітопольської міжрайонної прокуратури Обуховським О.О., про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення.

Клопотання обґрунтовано тим, що службові особи ТОВ «Єврозапчасть» (код за ЄДРПОУ 32890126) в період часу з 01.08.2008р. по 31.08.2012р. шляхом завищення податкового кредиту з ПДВ, та валових витрат по операціям з ТОВ «Реалтранс груп» (код ЄДРПОУ 37903438), ТОВ «ВКФ «Плутон Трейд» (код ЄДРПОУ 37458027), ТОВ «Імпульс плюс 2010» (код ЄДРПОУ 37363648), ТОВ «Аркада і К» (код ЄДРПОУ 37189154), ТОВ «Дельта Гарант» (код ЄДРПОУ 35834436), ТОВ «Агрофермтехніка» (код ЄДРПОУ 35834420), ТОВ «Агропульсар» (код ЄДРПОУ 37173338), ТОВ «Євротурбіна» (код ЄДРПОУ 35070857), ТОВ «Мелзернопродукт» (код ЄДРПОУ 35923887), ТОВ «Агропромтех плюс» (код ЄДРПОУ 36499696), ТОВ «Прогрес Консалт» (код ЄДРПОУ 38149547), ТОВ «Цезій» (код 32381023) умисно ухилились від сплати ПДВ у сумі 1 359 532грн. та від сплати податку на прибуток у сумі 1 596 739,9грн., а всього від сплати податків на загальну суму 2 956 271,9грн., що є особливо великим розміром.

За даним фактом 03.06.2013р. СВ Мелітопольської ОДПІ, зареєстровано кримінальне провадження № 32013080280000045, за ознаками злочину передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового слідства було встановлено, що 12.01.2012р. СУ ГУМВС України в Запорізькі області, відносно ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1., ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_2. та ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_3. порушено кримінальну справу №361009-2 за ознаками злочину передбаченого ч.2 ст. 28 - ч.2 ст. 205 КК України. 20.01.2012р. будучі допитаний в якості обвинуваченого по кримінальній справі №361009-2 ОСОБА_3 свою вину в скоєні злочинів визнав в повному обсязі та показав, що він дійсно разом з ОСОБА_4 та ОСОБА_5 займався фіктивним підприємництвом на території Запорізької області шляхом використання реєстраційних документів та рахунків створених ним підприємств ТОВ «Євротурбіна» (код ЄДРПОУ 35070857), ТОВ «Агрофермтехніка» (код ЄДРПОУ 35834420), ТОВ «Дельта Гарант» (код ЄДРПОУ 35834436), ТОВ «Мелзернопродукт» (код ЄДРПОУ 35923887), ТОВ «Агропромтех плюс» (код ЄДРПОУ 36499696), ТОВ «Імпульс плюс 2010» (код ЄДРПОУ 37363648), ТОВ «ВКФ «Плутон Трейд» (код ЄДРПОУ 37458027), ТОВ «Агропульсар» (код ЄДРПОУ 37173338), ТОВ «Діапазон Сервіс» (код ЄДРПОУ 37173317), ТОВ «Доміно - 2010» (код ЄДРПОУ 37367946), ТОВ «Дорматрейд» (код ЄДРПОУ 36928907), ТОВ «Вертикаль поставка» (код ЄДРПОУ 34568249), ТОВ «ТД Талісман» (код ЄДРПОУ 35719767), ТОВ «Технооптторг - 2010» (код ЄДРПОУ 37173301), ТОВ «ЛК «Перспектива» (код ЄДРПОУ 34568249), ТОВ «Рімо-Проф» (код ЄДРПОУ 35508458), кожне з яких входило до складу створеного ним «конвертаційного центру». Він від імені вказаних підприємств, без мети здійснення законної господарської діяльності, підшукував разом з ОСОБА_4 і ОСОБА_5 клієнтів, бажаючих здійснити незаконне конвертування безготівкових коштів в готівкові, яким надалі, після видачі готівки, виписували підроблені документи про нібито поставлені на їх адресу товари (роботи, послуги), чого в дійсності не було.

Таким чином до скоєння злочину службовими особами ТОВ «Єврозапчасть» (код ЄДРПОУ 32890126) в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах за ч.3 ст. 212 КК України, причетні ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5. Додатково встановлено що ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5, причетні до створення ряду інших СПД з ознаками фіктивності у т.ч. ТОВ «Полімер-Універсал» (код ЄДРПОУ 37431272), ТОВ «Термінал Гранд» (код ЄДРПОУ 38526092), ТОВ «Ромакс Груп» (код ЄДРПОУ 38337975), ТОВ «Анкомтех сервіс» (код ЄДРПОУ 38337980), ТОВ «Мегаполіс Транском» (код ЄДРПОУ 38476707), ТОВ «Елегант Маркет» (код ЄДРПОУ 38476691), ТОВ «Люкс Інвес Маркет» (код ЄДРПОУ 38632066), ТОВ «ВКФ Альфаексперт» (код ЄДРПОУ 37366539) первинні бухгалтерські та податкові документи по яким були вилучені 11.09.2013р. в ході обшуку за місцем мешкання ОСОБА_5 за адресою АДРЕСА_1.

З метою повноти та всебічності дослідження всіх обставин скоєного правопорушення, у слідства виникла необхідність в встановленні кола СПД які мали взаємовідносини з ТОВ «Анкомтех сервіс» (код ЄДРПОУ 38337980), а також встановлення кола осіб які мали право розпоряджатись грошовими коштами ТОВ «Анкомтех сервіс» (код ЄДРПОУ 38337980).

Додатково встановлено, що ТОВ «Анкомтех сервіс» (код ЄДРПОУ 38337980) має банківський рахунок №26009301081768 який було відкрито в ПАТ «ТЕРРА БАНК» (МФО 380601) юридична адреса: м. Київ, б-р Дружби Народів, 28-В.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до банківських документів ТОВ «Анкомтех сервіс» (код ЄДРПОУ 38337980) з подальшим їх вилученням, які перебувають в ПАТ «ТЕРРА БАНК» (МФО 380601) юридична адреса: м. Київ, б-р Дружби Народів, 28-В.

Відповідно до вимог ст. 108 КПК України ведеться журнал судового засідання.

Представник ПАТ «ТЕРРА БАНК» в судове засідання не з'явився, про час та місце розгляду справи повідомлений належним чином.

Дослідивши клопотання та додатки до нього, суд вважає, що його слід задовольнити як таке, що носить обґрунтований характер та підтверджується зібраними в кримінальному провадженні доказами: витягом з Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013080280000045 від « 03» червня 2013 року, копіями матеріалів кримінального провадження.

Відповідно до вимог ч.6 ст. 160 КПК України, слідчим доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Таким чином, у матеріалах кримінального провадження № 32013080280000045 від « 03» червня 2013 року, вбачається достатньо підстав вважати, що зазначені в клопотанні документи самі по собі, та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно, є всі передбачені законом підстави для задоволення клопотання слідчого.

Керуючись ст. ст. 160, 163, 164, 309 КПК України -

УХВАЛИВ:

Надати старшому слідчому першого відділу КР СУ ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Запорізькій області майору податкової міліції Давиденко Олександру Анатолійовичу або старшому оперуповноваженому відділу організації викриття податкових злочинів оперативного управління Мелітопольської об'єднаної державної податкової інспекції головного управління Міндоходів у Запорізькій області Песоцькому Василю Васильовичу дозвіл на тимчасовий доступ до документів, а саме: роздруківок руху грошових коштів на паперовому носії по рахунку №26009301081768, за період з 12.12.2012р. по дату надання відповіді, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО банків та номера рахунків контрагентів, з якими проведено операції; грошових чеків на зняття готівкових коштів з розрахункового рахунку №26009301081768 за період з12.12.2012р. по дату надання відповіді; оригіналів, а у разі відсутності копій статутних та реєстраційних документів, наказів про призначення на посади службових осіб ТОВ «Анкомтех сервіс» (код ЄДРПОУ 38337980); оригіналів карток із зразками підписів та відбитками печатки ТОВ «Анкомтех сервіс» (код ЄДРПОУ 38337980), що діяли протягом з 12.12.2012р. по теперішній час, а також довіреності, наявних копій паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами даного СПД; оригіналів, а у разі відсутності копій документів, фотографій особи які складалися при відкритті вищевказаного рахунку ТОВ «Анкомтех сервіс» (код ЄДРПОУ 38337980); договорів з додатками до них про надання банківських послуг по рахунку №26009301081768, у тому числі з використанням програмно-технічного комплексу WebMoney, "Клієнт-Банк", "Інтернет-Банк", "SMS послуги" тощо, а також документів, якими оформлено та підтверджується обмежене коло осіб, які мають доступ до даних систем та документів, якими зафіксовано номер телефону, через який здійснювався зв'язок з сервером банку; електронних платіжних документів по рахунку №26009301081768, що надходили до установи банку засобами системи WebMoney, «Клієнт-Банк», «Інтернет-Банк», «SMS послуги» тощо, з дати відкриття рахунків по дату виконання постанови суду та на підставі яких банком здійснювався переказ коштів на рахунки інших суб'єктів, із зазначенням анкетних даних особи, пароль якої вказано на цих електронних платіжних документах, з можливістю вилучення зазначених документів, які перебувають у володінні ПАТ «ТЕРРА БАНК» (МФО 380601) юридична адреса: м. Київ, б-р Дружби Народів, 28-В.

Зобов'язати голову ПАТ «ТЕРРА БАНК», надати старшому слідчому першого відділу КР СУ ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Запорізькій області майору податкової міліції Давиденко Олександру Анатолійовичу або старшому оперуповноваженому відділу організації викриття податкових злочинів оперативного управління Мелітопольської об'єднаної державної податкової інспекції головного управління Міндоходів у Запорізькій області Песоцькому Василю Васильовичу тимчасовий доступ до зазначених документів з можливістю їх вилучення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала апеляційному оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Мелітопольського

міськрайонного суду

Запорізької області: Т.В. Юрлагіна