Decision № 33420010, 11.09.2013, Prymorskyi District Court of Odesa City

Справа № 522/11205/13-ц

Провадження по справі 2-о/522/252/13

РІШЕННЯ

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 вересня 2013 року, Приморський районний суд міста Одеси, в складі:

головуючого судді Ільченко Н.А.

при секретарі - Довгань Ж.А.

розглянувши цивільну справу за заявою Державної податкової інспекції у Приморському районі м.Одеси про розкриття інформації, що містить банківську таємницю, щодо ТОВ «ВТОРРЕСУРСИ» Приватним акціонерним товариством «МАРФІН БАНК», -

ВСТАНОВИВ

30.04.2013 року до Приморського районного суду м. Одеси звернулася Державна податкова інспекція у Приморському районі м.Одеси (далі - ДПІ у Приморському районі м.Одеси) із заявою про розкриття банком інформації, що містить банківську таємницю, щодо ТОВ «ВТОРРЕСУРСИ» (код ЄДРПОУ 30817353) ПАТ «МАРФІН БАНК».

У вказаній заяві ДПІ у Приморському районі м.Одеси зазначила, що на виконання наказу від. 07.02.2013 року «Про проведення документальної невиїзної позапланової перевірки» було призначено перевірку ТОВ «ВТОРРЕСУРСИ».

З метою виявлення факту знаходження ТОВ «ВТОРРЕСУРСИ» за юридичною адресою: м.Одеса, вул.Канатна, 41 кв.18 працівниками ДПІ у Приморському районі м.Одеси була проведена перевірка, про що складено відповідний акт №752/22-1/30817353 від 15.02.2013 року, з якого вбачається, що дане підприємство за вказаною адресою не знаходиться. Окрім цього, фактичне місцезнаходження ТОВ «ВТОРРЕСУРСИ»невідомо.

ДПІ у Приморському районі м.Одеси вважає, що так як фактична адреса ТОВ «ВТОРРЕСУРСИ» невідома, дана юридична особа має ознаки фіктивності і ймовірно використовується в схемах ухилення від сплати податків шляхом заниження бази оподаткування, перекладаючи свої податкові зобов'язання на інших суб'єктів господарювання з ознаками транзитності, фіктивності, тим самим своєю фінансово-господарською діяльністю заподіює матеріальний збиток державі.

За таких обставин, ДПІ у Приморському районі м.Одеси необхідно отримати інформацію щодо руху грошових коштів по розрахункових рахунках ТОВ «ВТОРРЕСУРСИ» з метою захисту економічних інтересів держави, запобіганню незаконному відшкодуванню податку на доадну вартість.

Суд, дослідивши матеріали справи, вважає, що заява підлягає задоволенню з наступних підстав.

За приписами ст.1076 ЦК України банк гарантує таємницю банківського рахунка, операцій за рахунком і відомостей про клієнта. Відомості про операції та рахунки можуть бути надані тільки самим клієнтам або їхнім представникам. Іншим особам, у тому числі органам державної влади, їхнім посадовим і службовим особам, такі відомості можуть бути надані виключно у випадках та в порядку, встановлених законом про банки і банківську діяльність.

Згідно з ч. 4 ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність»інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками: органам Державної податкової служби України на їх письмову вимогу з питань оподаткування або валютного контролю стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи -суб'єкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу.

Відповідно до п.5 ст. 11 Закону України «Про державну податкову службу» органи державної податкової служби у випадках, в межах компетенції та у порядку, встановлених законами України, мають право, зокрема, одержувати безоплатно від платників податків, а також від установ Національного банку України та комерційних банків у порядку, встановленому Законом України «Про банки і банківську діяльність», довідки та/або копії документів про наявність банківських рахунків, а на підставі рішення суду - про обсяг та обіг коштів на рахунках, у тому числі про ненадходження у встановлені терміни валютної виручки від суб'єктів підприємницької діяльності.

Як вбачається з наданих суду документів ТОВ «ВТОРРЕСУРСИ» (код ЄДРПОУ 30817353) перебуває на обліку в ДПІ у Приморському районі м.Одеси, за юридичною адресою: м.Одеса, вул.Канатна, 41 кв.16 не знаходиться, що підтверджується відповідним актом №752/22-1/30817353 від 15.02.2013 року перевірки місцезнаходження платника податків, його фактичне місцезнаходження невідомо.

З огляду на викладене, з урахуванням зазначених в заяві ДПІ у Приморському районі м.Одеси доводів та вимог, суд дійшов висновку, що заява підлягає задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 289, 290 ЦПК України, суд, -

ВИРІШИВ

Заяву Державної податкової інспекції у Приморському районі м.Одеси про розкриття інформації, що містить банківську таємницю, щодо ТОВ «ВТОРРЕСУРСИ» Приватним акціонерним товариством «МАРФІН БАНК» - задовольнити.

Зобов'язати Приватне акціонерне товариство «МАРФІН БАНК» МФО 328168 надати Державній податковій інспекції у Приморському районі м.Одеси інформацію, яка містить банківську таємницю, по розрахунковому рахунку ТОВ «ВТОРРЕСУРСИ» (код ЄДРПОУ 30817353), №26005287551 від 07.05.2010 року (Українська гривня) з обов'язковим зазначенням найменування контрагентів, їх кодів ЄДРПОУ.

Рішення суду підлягає негайному виконанню.

Рішення суду може бути оскаржено до Апеляційного суду Одеської області через районний суд, шляхом подачі через Приморський районний суд м. Одеси апеляційної скарги протягом десяти днів з дня його проголошення.

Суддя Ільченко Н.А.

11.09.2013