№ 33337265, 04.09.2013, Kovpakivskyi District Court of Sumy City

Справа №592/9195/13-п

Провадження №3/592/2199/13

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04.09.2013 року м.Суми

Суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Катрич О.М., розглянувши матеріали які надійшли від Сумської митниці Міндоходів про притягнення до адміністративної відповідальності: ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, громадянина України, уродженця м.Сторожинець, Чернівецької області, значиться зареєстрованим в АДРЕСА_1, за паспортом громадянина України НОМЕР_1 ( НОМЕР_2), працює водієм ПП «Kommandor» (м.Чернівці, вул. Головна,220, код 37830318).

за ч.1 ст. 483 МК України, -

ВСТАНОВИВ:

18.07.2012 в Чернівецькій обласній митниці здійснено митне оформлення транспортного засобу р.н. НОМЕР_3/НОМЕР_4, який переміщував вантаж «товари народного вжитку, одяг в асортименті» в митному режимі «транзит» через територію України з Болгарії до Російської Федерації. У якості підстави для митного оформлення вантажу, що переміщувався на транспортному засобі р.н. НОМЕР_3/НОМЕР_4, та ввозився на територію України, водієм ОСОБА_1 - ПП «Kommandor» (58000, м.Чернівці, вул. Головна,220, код 37830318) надавалися до митного контролю наступні документи: Carnet TIR GX 68188058, CMR 0388028 від 16.07.2012 року, рахунки- фактури: INVOICE 032898 від 14.07.2012р. видавався фірмою «USTAM ORME» - на суму 59 617,65usd, 4NVOICE 914530 від 14.07.2012р. видавався фірмою «USTAM ORME» - на суму 59 056,00 usd, INVOICE 0556756 від 12.07.2012р. видавався фірмою «USTAM ORME» - на суму 33 600,00 usd.

В наданих документах було зазначено, що відправником товарів є фірма «USTAM ORME DIS, BELINAY TEKS. URUNLERI GURSAN TURIZM ISTANBUL TURKEY by order BALKAN TRANS 2010, Svilengrad, BULGARIA», а отримувачем ООО «Torgoviy partner» (109451, Moscow, Bratislavskaya str. N0:19, bid 2, Russia);

Відповідно до інформації, яка міститься в ЦБД ЄАІС ДМСУ, 19.07.2012 транспортний засіб р.н. НОМЕР_3/НОМЕР_4 виїхав за межі митної території України через митний пост «Юнаківка» Сумської митниці. Сумською митницею, був підготовлений та надісланий запит до митних органів Болгарії по переміщуваного вантажу, який слідував з території Болгарії через митну територію України до Російської Федерації №05/05/05-03/0208 від 15.01.2013 року. Згідно відповіді з Болгарії надійшла (лист Міністерства Доходів і Зборів України №6847/7/99-99-24-03-10-17 від 04.06.20ІЗроку). В якій вказано, що відправлення здійснювалося по таких документах (Carnet TIR GX 68188058, CMR 0388028 від 16.07.2012 року, рахунки - фактури): 4NVOICE 032898 від 14.07.2012р. видавався фірмою «USTAM ORME» - 66 173.05 usd, -INVOICE 914530 від 14.07.2012р. видавався фірмою «Веnау» - 73 820,00 usd, INVOICE 0556756 від 12.07.2012р. видавався фірмою «GURSAN tekstil» - 36 750,00 usd, SPECIFICATION 012 на транспортний засіб НОМЕР_3/НОМЕР_4. Відправником товарів є фірма «USTAM ORME DIS, BELINAY TEKS. URUNLERI

GURSAN TURIZM ISTANBUL TURKEY by order BALKAN TRANS 2010, Svilengrad, BULGARIA», а отримувачем ООО «Torgoviy partner» (109451, Moscow, Bratislavskaya str.N0:19, bid 2, Russia). В ході перевірки документів, встановлено такі розбіжності: По INVOICE 032898 від 14.07.2012р. в Болгарії надавався фірмою «USTAM ORME» на суму 66 173,05 usd. в Сумську митницю надавався фірмою «USTAM ORME» на суму 59 617,65 usd. Різниця у сумі 6 555,4 usd. По INVOICE 914530 від 14.07.2012р. в Болгарії надавався фірмою «Веnау» - 73 820,00 usd. в Сумську митницю надавався фірмою «USTAM ORME» - 59 056,00 usd. Різниця у сумі 14 764,00 usd. По INVOICE 0556756 від 12.07.2012р. в Болгарії надавався фірмою «GURSAN tekstil» - 36 750,00 usd., в Сумську митницю надавався фірмою «USTAM QRME» - 33 600,00 usd. Різниця у сумі 150,00 usd., що свідчить про факт неправдивості зазначених в них даних. Крім вище викладеного та в результаті проведеної перевірки законності здійснення транзиту через територію України, проведеної Сумською митницею, було встановлено що, транспортний засіб р.н. НОМЕР_3/НОМЕР_4 20.07.2012року заїхав порожнім на територію Російської Федерації через суміжний пункт пропуску МАПП «Суджа» Курської митниці (лист Курської митниці № 26-25//8608 від 21.06.2013 року). Посадовими особами ТОВ «Torgoviy partner», а саме генеральним директором Лєвіним Андрієм Анатольевичем було проінформовано Сумську митницю (лист Курської митниці від 24.07. 2013 року № 25-26/10290), що його підприємство дійсно переміщує та оформляє товари народного вжитку, електрообладнання, будівельні матеріали, тощо. По відношенню пред'явлених йому товаросупровідних документів пояснив, що ТОВ «Torgoviy partner», з вказаними в документах фірмами-відправниками з Туреччини та Болгарії, ніколи не працювали, контрактів не заключали, згідно товаросупровідних документів Carnet TIR GX 68188058, CMR 0388028 від 16.07.2012 року, рахунків - фактур: INVOICE 032898 від 14.07.2012р., INVOICE 914530 від 14.07.2012р., INVOICE 0556756 від 12.07.2012р. на адресу ТОВ «Torgoviy partner» не надходили. Також відмітив, що в товаросупровідних документах відсутні печатки його організації та посилання на зовнішньоекономічний контракт, що є не припустимим, а також повідомив, що товари на адресу ТОВ «Torgoviy partner» переміщаються в Росію напряму із Турції і послугами Болгарських організацій вони не користуються.

Таким чином, ОСОБА_1, водій ПП «Kommandor» вчинив дії, спрямовані на переміщення товарів народного вжитку в асортименті (опис згідно рахунків- фактур (інвойсів) (Carnet TIR GX 68188058, CMR 0388028 від 16.07.2012 року, рахунки - фактури):

-INVOICE 032898 від 14.07.2012р. надавався фірмою «USTAM ORME» - 66 173,05 usd.

-INVOICE 914530 від 14.07.2012р. надавався фірмою «Веnау» - 73 820,00 usd.

-INVOICE 0556756 від 12.07.2012р. надавався фірмою «GURSAN tekstil» - 36 750,00 usd.

SPECIFICATION 012 на транспортний засіб НОМЕР_3/НОМЕР_4 через митний кордон

України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання в Чернівецькій обласній та Сумській митницях, як підстави для переміщення товарів, документів Carnet TIR GX 68188058, CMR 0388028 від 16.07.2012 року, рахунки- фактури:

-INVOICE 032898 від 14.07.2012р. надавався фірмою «USTAM ORME» - 59 617,65 usd.

-INVOICE 914530 від 14.07.2012р. надавався фірмою «USTAM ORME» - 59 056,00 usd.

-INVOICE 0556756 від 12.07.2012р. надавався фірмою «USTAM ORME» - 33 600,00 usd., що містять неправдиві відомості про одержувача товарів - ТОВ «Torgoviy partner» (109451, Moscow, Bratislavskaya str. NO: 19, bid 2, Russia).

Своїми діями ОСОБА_1 скоїв правопорушення, передбачене ст.483 ч.1 МК України.

В суді представник ОСОБА_1 - ОСОБА_3 пояснив, що ОСОБА_1 вину не визнає, однак вина правопорушника підтверджується матеріалам справи.

Згідно з вимогами ст. 467 МК України в редакції, яка діяла станом на серпень 2012 року, адміністративне стягнення за порушення митних правил може бути накладено не пізніше, ніж через три місяці з дня вчинення правопорушення, а в разі розгляду судами (суддями) справ про триваючі порушення митних правил, у тому числі передбачені статтями 469, 477 - 485 цього Кодексу, - не пізніше, ніж через три місяці з дня виявлення цих правопорушень.

Як вбачається з матеріалів справи порушення ОСОБА_1 митних правил мало місце 18.07.2012 року.

Отже, станом на день розгляду справи судом сплинув 6-ти місячний строк для накладення на порушника адміністративного стягнення за порушення митних правил в редакціїї ст. 467 від 18.09.2012 року.

Вважаю необхідним провадження по даній справі закрити в зв'язку з пропущенням строків накладання адміністративного стягнення.

Керуючись ст.ст. 467 , 527 МК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Визнати винним ОСОБА_1 у скоєнні правопорушення, передбаченого ст. 483 ч. 1 МК України.

Провадження по справі про порушення митних правил відносно ОСОБА_1 за ст. 483 ч.1 МК України закрити в зв'язку з закінченням строків накладення адміністративного стягнення.

На постанову може бути подана апеляційна скарга чи внесено подання прокурором до апеляційного суду Сумської області через Ковпаківський районний суд м. Суми протягом десяти днів з дня її винесення.

Суддя О.М. Катрич