Court ruling № 33304513, 26.02.2013, Zavodskyi District Court of Dniprodzerzhynsk City

справа № 208/1114/13-к

№ провадження 1-кс/208/366/13

УХВАЛА

Іменем України

26 лютого 2013 р. м. Дніпродзержинськ

Заводський районний суд м. Дніпродзержинська Дніпропетровської області

у складі: слідчого судді Гібалюк Т.Я.

при секретарі Бардадим О.В.

за участю ст. слідчого СВ ПМ Дніпродзержинської ОДПІ – ОСОБА_1,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання про тимчасовий доступ до документів, які становлять банківську таємницю, -

в с т а н о в и в:

Старший слідчий СВ ПМ Дніпродзержинської ОДПІ підполковник податкової міліції ОСОБА_1 звернувся з клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ПрАТ «Божедаровський елеватор» (код 00953869) по розрахунковому рахунку № 26046057001383, відкритому у Дніпродзержинській філії ПАТ «Приватбанк» МФО 305965, розташованому за адресою: м. Дніпродзержинськ, пр. Леніна, 43 (тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх для подальшого дослідження), які свідчать про рух грошових коштів по поточному рахунку даного суб'єкта підприємницької діяльності та підтверджують повноваження посадових осіб ПрАТ «Божедаровський елеватор» (код 00953869), а саме: 1) виписки з реєстру електронних платіжних документів про рух грошових коштів по рахунку ПрАТ «Божедаровський елеватор» (код 00953869) № 26046057001383, відкритому у Дніпродзержинській філії ПАТ «Приватбанк» МФО 305965, розташованому за адресою: м. Дніпродзержинськ, пр. Леніна, 43, із вказівкою платника, одержувача, призначення платежу й залишку коштів на розрахунковому рахунку на початок і кінець кожного банківського дня за період з 01.04.2011 р. по 30.06.2012 р.; 2) карток зі зразками підписів посадових осіб ПрАТ «Божедаровський елеватор» (код 00953869) по рахунку № 26046057001383, документів, які підтверджуюють повноваження посадових осіб ПрАТ «Божедаровський елеватор» (код 00953869); 3) копій паспортів посадових осіб ПрАТ «Божедаровський елеватор» (код 00953869); 4) доручень керівників ПрАТ «Божедаровський елеватор» (код 00953869), виданих ними іншим особам на представництво інтересів в установі банку; 5) картки зі зразками підпису оформлених на осіб, які мають доручення на керування розрахунковим рахунком ПрАТ «Божедаровський елеватор» (код 00953869) під № 26046057001383; 6) копії паспортів осіб які мають право розпоряджатися розрахунковими рахунками ПрАТ «Божедаровський елеватор» (код 00953869); 7) чеків на одержання готівки за період з 01.04.2011 р. по 30.06.2012 р. по розрахунковому рахунку № 26046057001383; 8) платіжних доручень і платіжних вимог по поточному рахунку № 26046057001383, за період з 01.04.2011 р. по 30.06.2012 р.; 9) заяви про відкриття й закриття рахунку ПрАТ «Божедаровський елеватор» (код 00953869) під № 26046057001383.

Клопотання мотивує тим, що у період з липня 2011 р. по лютий 2012 р. посадові особи ПрАТ «Божедаровський елеватор» діючи в порушення вимог ст.ст. 14, 138, 198 Податкового кодексу України, безпідставно зависили валові витрати підприємства та податковий кредит з ПДВ, що призвело до ненадходження до бюджету податку на прибуток у сумі 1 180 060 грн., та податку на додану вартість у сумі 1 060 448 грн., а всього податків на загальну суму 2 240 508 грн., що більш ніж у 3000 разів перевищує неоподатковуваний доходом мінімум доходів громадян (податкову соціальну пільгу), та призвело до ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах.

В ході досудового розслідування, з метою всебічного, повного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, з метою встановлення фактів надходження й списання коштів з поточних рахунків ПрАТ «Божедаровський елеватор» (код 00953869) за придбані й реалізовані товари, роботи (послуги), виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, що становлять банківську таємницю.

Беручи до уваги, що у Дніпродзержинській філії ПАТ «Приватбанк» МФО 305965, розташованому за адресою: м. Дніпродзержинськ, пр. Леніна, 43, відкритий розрахунковий рахунок ПрАТ «Божедаровський елеватор» (код 00953869) під № 26046057001383, а також перебувають документи, що підтверджують повноваження посадових осіб ПрАТ «Божедаровський елеватор» (код 00953869), і документи, що свідчать про рух грошових коштів по поточному рахунку даного суб'єкта підприємницької діяльності, які мають значення для кримінального провадження, виникла необхідність в наданні тимчасового доступу до вищевказаних документів.

В судовому засіданні старший слідчий СВ ПМ Дніпродзержинської ОДПІ підполковник податкової міліції ОСОБА_1 клопотання підтримав.

Суд, вислухавши слідчого, вивчивши клопотання, матеріали додані до клопотання, вважає клопотання таким, що підлягає не задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 2 ст. 160 КПК України, у клопотанні зазначаються: 1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв’язку з яким подається клопотання; 2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; 4) підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 5) зазначення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; 6) можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; 7) обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Відповідно до положень ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідальної фізичної особи або юридичної особи, 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п’ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Так, клопотання не містить даних про правову кваліфікацію кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність, у зв’язку з яким подається клопотання про надання тимчасового доступу до документів.

Також, в обгрунтування необхідності надання тимчасового доступу до документів з ПрАТ «Божедарівський елеватор» по розрахунковому рахунку № 26046057001383, відкритому у Дніпродзержинській філії ПАТ «Приватбанк», старшим слідчим СВ ПМ Дніпродзержинської ОДПІ ОСОБА_1 до клопотання надана копія акту про результати позапланової виїзної перевірки ПрАТ «Божедаровський елеватор» № 220/222/00953869 від 23.10.2012 року (а.с. 4-8), яка належним чином не завірена, відсутні печатки, штампи, ін., які б підтверджували відповідність документа оригіналу. В акті відсутні підписи керівника ПрАТ «Божедоровский елеватор», головного бухгалтера, відсутні достовірні відомості про направлення копії акту на підприємство (поштові повідомлення тощо), які б свідчили про те, що підприємство повідомлене про проведену перевірку та її результати (а.с. 8).

Суду не надано фактичних доказів того, що документи, які свідчать про рух грошових коштів саме по поточному рахунку ПрАТ «Божедарівський елеватор» № 26046057001383, відкритому у Дніпродзержинській філії ПАТ «Приватбанк», розташованому за адресою: м. Дніпродзержинськ, пр. Леніна, 43 та документи, які підтверджують повноваження посадових осіб підприємства, можуть бути використані як докази по кримінальному провадженню та іншими способами довести ці обставини не можливо. Також суду не надано доказів того, що без вилучення вищевказаних документів, існує реальна загроза зміни документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів.

Таким чином, суду не надано доказів в обґрунтування необхідності надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ПрАТ «Божедаровський елеватор», по розрахунковому рахунку № 26046057001383, відкритому у Дніпродзержинській філії ПАТ «Приватбанк», розташованому за адресою: м. Дніпродзержинськ, пр. Леніна, 43 та необхідності їх вилучення.

Керуючись ст. 163, 164 КПК України,

у х в а л и в:

Відмовити в задоволенні клопотання старшого слідчого СВ ПМ Дніпродзержинської ОДПІ підполковника податкової міліції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до документів ПрАТ «Божедаровський елеватор» (код 00953869) по розрахунковому рахунку № 26046057001383, відкритому у Дніпродзержинській філії ПАТ «Приватбанк», розташованому за адресою: м. Дніпродзержинськ, пр. Леніна, 43 (тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх для подальшого дослідження), які свідчать про рух грошових коштів по поточному рахунку даного суб'єкта підприємницької діяльності та підтверджують повноваження посадових осіб ПрАТ «Божедаровський елеватор» (код 00953869), а саме:

1. Виписки з реєстру електронних платіжних документів про рух грошових коштів по рахунку ПрАТ «Божедаровський елеватор» (код 00953869) № 26046057001383, відкритому у Дніпродзержинській філії ПАТ «Приватбанк», розташованому за адресою: м. Дніпродзержинськ, пр. Леніна, 43, із вказівкою платника, одержувача, призначення платежу й залишку коштів на розрахунковому рахунку на початок і кінець кожного банківського дня за період з 01.04.2011 р. по 30.06.2012 р.;

2. Карток зі зразками підписів посадових осіб ПрАТ «Божедаровський елеватор» (код 00953869) по рахунку № 26046057001383, документів, які підтверджують повноваження посадових осіб ПрАТ «Божедаровський елеватор» (код 00953869);

3. Копій паспортів посадових осіб ПрАТ «Божедаровський елеватор» (код 00953869);

4. Доручень керівників ПрАТ «Божедаровський елеватор» (код 00953869), виданих ними іншим особам на представництво інтересів в установі банку;

5. Картки зі зразками підпису оформлених на осіб, які мають доручення на керування розрахунковим рахунком ПрАТ «Божедаровський елеватор» (код 00953869) під № 26046057001383;

6. Копії паспортів осіб, які мають право розпоряджатися розрахунковими рахунками ПрАТ «Божедаровський елеватор» (код 00953869);

7. Чеків на одержання готівки за період з 01.04.2011 р. по 30.06.2012 р. по розрахунковому рахунку № 26046057001383;

8. Платіжних доручень і платіжних вимог по поточному рахунку № 26046057001383, за період з 01.04.2011 р. по 30.06.2012 р.;

9. Заяви про відкриття й закриття рахунку ПрАТ «Божедаровський елеватор» (код 00953869) під № 26046057001383.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя Гібалюк Т. Я.