Court ruling № 33230143, 28.07.2013, Shevchenkivskyi District Court of Poltava City (until 25.04.2025 - Oktyabrskyi District Court of Poltava City)

Провадження № 1-КС/554/2674/2013

УХВАЛА

Іменем України

28.07.2013року м.Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Материнко М.О., при секретарі судового засідання – Парасоцькій О.С.,

за участю старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_1 розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м.Полтаві клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, -

встановила:

В провадженні СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №3201318000000106 від 26.06.2013 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В період часу з 01.01.2011 року по 31.05.2013 року суб’єкт господарської діяльності – фізична особа ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, і.п.н. НОМЕР_1, під час здійснення фінансово – господарської діяльності, пов’язаної з роздрібною торгівлею деталями та приладдям для автотранспортних засобів, шляхом проведення безтоварних операцій з ТОВ «ТД «Завод «Агродеталь» (код ЄДРПОУ 36600975), ПВКП «Агродеталь» (код ЄДРПОУ 32142111), СГДФО ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_2), ПП «Регіон Запчастина» (код ЄДРПОУ 37710347), ТОВ «Полтавабурвод» (код ЄДРПОУ 31441395), ТОВ «ОСОБА_1 – нафтогаз» (код ЄДРПОУ 32689777), СГДФО ОСОБА_4 (і.п.н. 30811122628), СГДФО ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_3), СГДФО ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_4), ПСП «Говтва» (код ЄДРПОУ 34131300), ПП «Фундаментспецбуд» (код ЄДРПОУ 32996051), СГДФО ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_5), СГДФО ОСОБА_8 (і.п.н. НОМЕР_6), ТОВ «СУПР «Вектор – М» (код ЄДРПОУ 24829234), ТОВ «Ангстрем Континенталь» (код ЄДРПОУ 33906299), ТОВ «ОСОБА_6 – Траст – Україна» (код ЄДРПОУ 34825415), ТОВ «Пегас Трейд» (код ЄДРПОУ 34874017) умисно ухилився від сплати податку на додану вартість на загальну суму 2,6 млн. грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

В ході досудового слідства встановлено, що в період часу з 01.01.2011 року по 31.05.2013 року СГД – ФО ОСОБА_2 (і.п.н. НОМЕР_1) здійснював закупку ТМЦ, а саме автошин, у ПАТ «Росава» (код ЄДРПОУ 30253385).

Згідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 4, ч. 5, ч. 7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

На підставі викладеного, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, -

ухвалила:

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів бухгалтерського обліку ПАТ «Росава» (код ЄДРПОУ 30253385) по фінансово-господарським взаємовідносинам із СГД – ФО ОСОБА_2 (і.п.н. НОМЕР_1) за період з 01.01.2011 року по дату проведення даної слідчої дії, зокрема: укладених договорів та угод (купівлі, продажу, постачання, комісії та інш.), а також всіх додатків до них, специфікацій, видаткових накладних, актів прийому – передачі, довіреностей, в т.ч. довіреностей на отримання ТМЦ, актів виконаних робіт, накладних, податкових накладних, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків, рахунків-фактур, платіжних доручень, банківських виписок, оборотно-сальдових відомостей, журналів-ордерів по рахункам бухгалтерського обліку №№ 631, 632, 371, 377, 372, а також №№ 361, 362, 681, 685, з їх вилученням.

Зобов’язати представників надати зазначену інформацію.

Зобов»язати старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_1 пред’явити представникам оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копії.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали – 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.